Tax Short Cuts

In der Ausgabe vom 12. Dezember 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• Weitere Auszahlung von COVID-19-Hilfsgeldern möglich - Spätantrags-Richtlinie beschlossen
• Suspendierung des DBA mit Russland auch auf österreichischer Seite
• Versand von verbrauchsteuerpflichtigen Waren zwischen EU-Mitgliedstaaten
• Jahreswechsel: Verpflichtende Erstellung eines Registrierkassen-Jahresbelegs
• Valorisierung der Familienleistungen 2024

In der Ausgabe vom 28. November 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• Energiekostenzuschuss II – finale Richtlinie und aktualisierte FAQs
• Steuertipps zur Gruppenbesteuerung
• Mindestbesteuerungsgesetz: Regierungsvorlage
• Zinsschranke: Verordnung über nicht klimaschädliche Infrastrukturprojekte veröffentlicht
• Gewinnfreibetrag 2023
• Erinnerung: Wertpapierdeckung für Pensionsrückstellungen
• BMF: Strompreis 2024 für emissionsfreie arbeitgebereigene KFZ
• CbCR: Mitteilungspflicht und Übermittlung des Reports
• Versicherungssteuergesetz: Änderungen ab 1. Jänner 2024

In der Ausgabe vom 14. November 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• Energiekostenzuschuss II - Beginn der Antragstellung
• Budgetbegleitgesetz 2024 - Regierungsvorlage
• EuGH: Unentgeltliche Prämien für den Abschluss eines Zeitschriftenabonnements können Nebenleistungen sein
• Verordnung: Elektronische Übermittlung von Aufzeichnungen gemäß § 18a UStG
• VwGH: Keine Umsatzsteuerbefreiung nach § 6 Abs 1 Z 11 lit a UStG bei fehlender Zertifizierung privater Bildungseinrichtungen

In der Ausgabe vom 31. Oktober 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• BMF: Gehaltsvorschüsse und Arbeitgeberdarlehen – Zinsersparnis 2024
  
• BMF: FAQs zur Zinsschrankenberechnung
• BMF: Bausparprämie und Prämie für Zukunftsvorsorge für das Jahr 2024

In der Ausgabe vom 17. Oktober 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• Voranmeldung zum Energiekostenzuschuss II ab sofort möglich
• Gemeinnützigkeitsreformgesetz 2023 – Ministerialentwurf
• Voraussichtliche Sozialversicherungswerte für 2024

In der Ausgabe vom 5. Oktober 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• Startschuss für die Globale Mindeststeuer in Österreich

In der Ausgabe vom 3. Oktober 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• Progressionsabgeltungsgesetz 2024 - Regierungsvorlage
• BMF: Update des Informationsschreibens zur Anwendung des EU-Meldepflichtgesetzes (EU-MPfG)
• Abänderung des DBA zwischen Österreich und der Volksrepublik China

In der Ausgabe vom 19. September 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• EU-Kommission: Richtlinienvorschläge für einen Rahmen für die Unternehmensbesteuerung (BEFIT) und Verrechnungspreisgestaltung
• Neuerliche Zinsanpassungen in der BAO
• EU-CO2-Grenzausgleichssystem (kurz CBAM) für Importe ab 1. Oktober 2023
• FAQs zum Stromkosten-Ausgleichs-Gesetz 2022
• ORF-Beitrags-Gesetz 2024 – Haushaltsabgabe ab 1. Jänner 2024
• EDTV Verordnung zur elektronischen Übermittlung von Erledigungen und Anbringen mittels elektronischen Dateitransfers

In der Ausgabe vom 05. September 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• Abschlagszahlungen betreffend Einkommen- bzw. Körperschaftsteuer 2022
• Herabsetzungsanträge betreffend Einkommen- bzw. Körperschaftsteuervorauszahlungen 2023 bis 30. September 2023
• Valorisierung der Steuertarife und Steuerabsetzbeträge ab 2024 veröffentlicht
• DBA Österreich – Deutschland: Teilrevision
• Vorsteuerrückerstattung in der EU bis 30. September 2023
• Offenlegung von Jahresabschlüssen – Frist und Zwangsstrafen

In der Ausgabe vom 22. August 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• BMF-Info zu den steuerlichen Maßnahmen im Zusammenhang mit den aktuellen Hochwasserkatastrophen
• Russland setzt bestimmte DBA-Regelungen mit 38 Staaten inklusive Österreich aus

In der Ausgabe vom 9. August 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• Stromkosten-Ausgleichsgesetz 2022: Förderrichtlinien und Leitfaden veröffentlicht, Beantragung ab sofort möglich
• Energiekostenpauschale: Beantragung ab sofort möglich
• CESOP-Umsetzungsgesetz und Wagniskapitalfondsgesetz im Bundesgesetzblatt veröffentlicht
• EAS 3445: (Keine) Homeoffice-Betriebsstätte einer geschäftsleitenden Holding

In der Ausgabe vom 25. Juli 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• Abgabenänderungsgesetz 2023 im Bundesgesetzblatt veröffentlicht 
• EuGH: Weiterverkauf von im eigenen Namen erworbenen Beherbergungsleistungen sind Reiseleistungen, auch wenn damit keine weiteren Leistungen verbunden sind
• EuGH: Keine feste Niederlassung durch exklusiven Lohnveredelungsvertrag
• Energiekostenzuschüsse für Selbständige und Non-Profit-Organisationen
• WiEReG-Novelle 2023 veröffentlicht
• Gesellschaftsrechtliche Mobilitätsgesetz veröffentlicht
• irtuelle Gesellschafterversammlungen-Gesetz im Bundesgesetzblatt veröffentlicht

In der Ausgabe vom 11. Juli 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• Stromkosten-Ausgleichsgesetz 2022 im Bundesgesetzblatt veröffentlicht
• Klimabonus 2023
• Veröffentlichungen über die elektronische Verlautbarungs- und Informationsplattform des Bundes (EVI) ab 1. Juli 2023
• BFG: Rechnungshinweise bei innergemeinschaftlichem Dreiecksgeschäft
• EuGH zur wirtschaftlichen Tätigkeit von Gemeinden bei verlustträchtigen Tätigkeiten
• VwGH: Keine steuerfreie Auslagerung von Processing-Leistungen im Kreditkartengeschäft

In der Ausgabe vom 27. Juni 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• Regierungsvorlage zum Abgabenänderungsgesetz 2023 beschlossen
  
• Entwurf EU-Richtlinie zur Quellensteuerentlastung für börsennotierte Wertpapiere („FASTER-Richtlinie“)
• Neuerliche Zinsanpassungen in der BAO
• Regierungsvorlage zum Wirtschaftliche Eigentümer Registergesetz 2023 beschlossen
• Erste Meldepflichten beim CO2-Grenzausgleich für Importe ab 1. Oktober 2023

In der Ausgabe vom 13. Juni 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• Vorsteuerrückerstattung für Unternehmer aus Drittländern bis 30. Juni 2023
• EuGH: Vermietung von auf Dauer eingebauten speziellen Vorrichtungen und Maschinen im Rahmen der Verpachtung eines Stallgebäudes als steuerfreier Umsatz

In der Ausgabe vom 31. Mai 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• Start-up-Förderungsgesetz und Gesellschaftsrechts-Änderungsgesetz 2023
• Öko-IFB-Verordnung und Fossile Energieträger-Anlagen-Verordnung veröffentlicht
• Update Förderungen: „Transformation der Wirtschaft“ und „Transformation der Industrie“

In der Ausgabe vom 16. Mai 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• COVID-19 Investitionsprämie: Abrechnung bis Ende Mai 2023
• EuGH zur umsatzsteuerlichen Beurteilung des E-Charging

In der Ausgabe vom 2. Mai 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• Abgabenänderungsgesetz 2023 - Ministerialentwurf
  
• BMF: Einkommensteuerrichtlinien Wartungserlass 2023

In der Ausgabe vom 18. April 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• Energiekostenzuschuss 1 - Q4 2022 – Richtlinie veröffentlicht
• BMF-Anfragebeantwortung: Gruppenanträge via FinanzOnline
• Energiekostenpauschale – Entlastung für Kleinunter-nehmer – Selbst-Check ab 17.  April 2023

In der Ausgabe vom 4. April 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• Erinnerung: Voranmeldung Energiekostenzuschuss für das 4. Quartal 2022
• BFH legt Nichtsteuerbarkeit von Innenumsätzen einer Organschaft dem EuGH zur Entscheidung vor
• EuGH: Umsätze aus dem Weiterverkauf von Fahrzeugwracks durch einen Versicherungsunternehmer sind umsatzsteuerpflichtig
• Richtlinien zur Zuständigkeit der Finanzämter - Wartungserlass 2023

In der Ausgabe vom 21. März 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• Ab 29. März 2023: Voranmeldung für Energiekostenzuschuss für das 4. Quartal 2022
• BFG: Einreichung von Gruppenanträgen per FinanzOnline unzulässig
• VwGH: Verschmelzung auf ein neu eintretendes Gruppenmitglied
• BMF: Beantwortung Zweifelsfragen betreffend E-Mobilität
• EU-OSS: Klarstellungen für die korrekte Registrierung
• Grenzüberschreitende Telearbeit und Sozialversicherung
• Neuerliche Zinsanpassungen in der BAO

In der Ausgabe vom 7. März 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• Russland auf EU-Blacklist – steuerliche Konsequenzen
• Entwurf eines Gesellschaftsrechtlichen Mobilitätsgesetzes (GesMobG)
• Beförderungen verbrauchsteuerpflichtiger Waren nur noch mit elektronischem Verwaltungsdokument
• Entwürfe zur Finanz-Video-Identifikationsverordnung und zur Änderung der FinanzOnline-Verordnung

Ist Ihr Unternehmen von den Neuerungen bei Beförderungen verbrauchssteuerpflichtiger Waren betroffen?

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In der Ausgabe vom 21. Februar 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• COVID-19 Investitionsprämie: Umsetzung der letzten Investitionen bis 28. Februar 2023
• Entwurf Öko-IFB-Verordnung und Entwurf Fossile Energieträger-Anlagen-Verordnung
• BMF: Lohnsteuerliche Fragen bei der Überlassung von Dienstfahrrädern
• BMF-Info zum Kommunalsteuergesetz

In der Ausgabe vom 07. Februar 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• Energiekostenzuschuss: Ergänzte FAQs zum Energiekostenzuschuss 1, Nationalrat beschließt weitere Entlastungsmaßnahmen
• Anpassung der EU „Unshell-Richtlinie“ (ATAD III) durch das EU-Parlament
• Neuerliche Zinsanpassungen in der BAO
• Reduktion der Firmenbuchgebühr für die Offenlegung von Jahresabschlüssen

In der Ausgabe vom 24. Jänner 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• Jahreswechsel bringt Erleichterungen für E-Mobilität im Unternehmen 
• VwGH zur Übertragung stiller Reserven bei Privatstiftungen
• VwGH: Progressionsvorbehalt auch wenn Österreich der Quellenstaat ist 
• Entwurf Wagniskapitalfondsgesetz
• Polen: Verpflichtende elektronische Rechnungsstellung ab Jänner 2024 
• Erlass zu Beschwerdezinsen

In der Ausgabe vom 10. Jänner 2023 informieren wir Sie über folgende Themen: 

• Energiekostenzuschuss (EKZ): Verlängerung EKZ 1, neuer EKZ 2
• Update BEPS 2.0 – OECD veröffentlicht Safe Harbour Regeln zu GloBE Rules und weitere Dokumente
• Lohnsteuerrichtlinien - Wartungserlass 2022
• Mitteilungspflicht für bestimmte Honorarzahlungen
• Anwendung des Protokolls zur Abänderung des DBA-VAE ab 1. Jänner 2023
• Umsatzsteuerrichtlinien - Wartungserlass 2022
• EuGH: Dreiecksgeschäftsvereinfachung nur bei Rechnung mit Hinweis auf Reverse-Charge
• EuGH: Keine Steuerbefreiung für die Feststellung der Richtigkeit der Diagnose einer Krankheit eines Versicherten
• EuGH: Beteiligung am Umsatzsteuerbetrug
• Energiekrisenbeitrag: Erlösobergrenze und Gewinnabschöpfung für Energieunternehmen im Bundesgesetzblatt veröffentlicht 
• COVID-19: Weitere Fristverlängerung für die Aufstellung und Offenlegung von Jahresabschlüssen im Bundesgesetzblatt veröffentlicht