EY oznacza globalną organizację i może odnosić się do jednej lub więcej firm członkowskich Ernst & Young Global Limited, z których każda stanowi odrębny podmiot prawny. Ernst & Young Global Limited, brytyjska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, nie świadczy usług na rzecz klientów.
Zobacz wszystkie wyniki dla
'
'
Brak wyników wyszukiwania
Ogólne
Zobacz wszystkoPeople
Zobacz wszystkoOstatnie wyszukiwania
Biuletyn Ryzyka
Biuletyn Ryzyka porusza tematykę ryzyka na każdym poziomie. Dowiedz się więcej.
- Wydanie premierowe! Marzec 2024
- Ostatnie wydanie 2023 roku
- Wszystkie artykuły
Szanowni Państwo
Wakacyjna przerwa już za nami, pełni energii i entuzjazmu pracowaliśmy w ostatnich tygodniach nad kolejną edycją Biuletynu Ryzyka, w którym dzielimy się z Państwem naszą perspektywą na zagadnienia ważne dla zarządzających ryzykiem.
Minął rok od największej w naszym sektorze przymusowej restrukturyzacji banku komercyjnego przeprowadzonej przez BFG. Z raportu opublikowanego przez nadzorcę dowiedzieliśmy się, że ani akcjonariusze, ani wierzyciele Getin Noble Bank S.A. nie ponieśli w wyniku tej procedury strat większych niż w przypadku ewentualnej upadłości likwidacyjnej. BFG kontynuuje wdrażanie na krajowym rynku regulacji europejskich mających zapewnić, że procesy resolution, jeżeli zajdzie taka konieczność, będą mogły być zrealizowane w sposób uporządkowany i niezagrażający stabilności sektora finansowego. Na pytanie, czy banki w Polsce są bezpieczne odpowiada w podcaście z serii #NajlepiEY_posłuchaj Paweł Preuss, Lider Sektora Finansowego EY w Polsce.
W ekonomii weszliśmy w okres zauważalnego spowolnienia wzrostu w połączeniu z wciąż wysoką, choć ustępującą inflacją oraz mocnym rynkiem pracy. W takim nieoczywistym otoczeniu wiodące Banki centralne na świecie pozostają w nastawieniu „higher for longer”, z kolei w kraju z niemałym dla rynków zaskoczeniem RPP obniżyła stopy procentowe. Na tym tle postanowiliśmy przyjrzeć się raportowanym przez polskie banki rezerwom na ryzyko kredytowe.
W obszarze regulacji bankowych podjęliśmy temat CRR3. To duża reforma, która istotnie wpływa na zarządzanie ryzykiem kredytowym. Wprowadzane przez europejskiego regulatora zmiany oznaczają potrzebę dostosowania zarówno w przypadku banków stosujących metodę standardową, np. w odniesieniu do ekspozycji zabezpieczonych na nieruchomościach, jak i banków IRB, w przypadku których m.in. pojawia się tzw. output floor oraz możliwość bardziej selektywnego zastosowania modeli wewnętrznych dla posiadanych portfeli. W kontekście CRR3 warto także zauważyć, że ujawnienia w ramach filara III dotyczące kwestii ESG będą dotyczyły większej grupy banków.
Naszą uwagę zwróciła także nowelizacja Prawa Bankowego w zakresie outsourcingu. To długo wyczekiwane i pozytywnie postrzegane zmiany pozwalające na zwiększenie efektywności modeli operacyjnych krajowych banków poprzez szersze angażowanie podmiotów zewnętrznych w realizację procesów bankowych. Wprowadzane zmiany powinny pozwolić skorzystać z praktyk od dawna ugruntowanych wśród europejskich i międzynarodowych banków, które przez nadzorców uznawane są za bezpieczne. Nowe przepisy są szczególnie atrakcyjne dla grup bankowych z udziałem banków hipotecznych, dla których dopuszczono obszerny katalog funkcji możliwych do powierzenia do realizacji przez bank będący jedynym akcjonariuszem.
Niewiele czasu pozostało bankom na przygotowanie się do zaraportowania zgodności z taksonomią za 2023 rok. Praktyka pokazuje, że to skomplikowane wymogi, dla których wiele kwestii budzi wątpliwości interpretacyjne lub problemy z pozyskaniem danych. Na początku przyszłego roku po raz pierwszy, wraz z raportem rocznym, banki opublikują wskaźnik zielonych aktywów (GAR), ujawnieniom podlegać będzie również kwalifikowalność taksonomiczna w zakresie 4 kolejnych celów środowiskowych.
Dodatkowo w bieżącym Biuletynie znajdziecie Państwo publikacje ekspertów EY traktujące o ryzykach prawnych i podatkowych, a także trendach technologicznych istotnych dla sektora bankowego.
Serdecznie zapraszamy do lektury i kontaktu z nami.
Paweł Preuss
EY Partner, Lider Rynków Finansowych w Polsce
Janusz Miszczak
EY Partner, Risk Consulting
Artykuły
Czego należy spodziewać się w globalnych regulacjach dla sektora finansowego w roku 2024
Co będzie przedmiotem szczególnej uwagi regulatorów rynku finansowego w 2024 roku? Dowiedz się z artykułu!
Wszechstronny jak CRO. Podsumowanie 13-tego Global Bank Risk Management Survey.
Ostatnie lata to pasmo jednorazowych wydarzeń i trwalszych tendencji, które wszechstronnie testują skuteczność funkcji zarządzania ryzykiem w bankach.
Długo wyczekiwane wytyczne w sprawie zarządzania ryzykiem ESG już są!
EBA przedstawia wytyczne w zakresie zarządzania ryzykiem ESG dla banków, kładąc nacisk na zrównoważony rozwój.
Długo wyczekiwane wytyczne w sprawie zarządzania ryzykiem ESG już są!
Jakie są wyzwania dla banków w związku z ujawnieniami taksonomicznymi?
Jak usprawnić finansowanie transformacji ku gospodarce zeroemisyjnej
Droga ku usprawnieniom finansowania transformacji gospodarki zeroemisyjnej.
Większa transparentność w procesie likwidacji funduszy
Na stronie RCL opublikowano projekt nowelizacji Rozporządzenia w sprawie trybu likwidacji funduszy inwestycyjnych. Wprowadza on obowiązek publikacji ogłoszenia o likwidacji funduszu w internecie, co zwiększy transparentność procesu.
Kalejdoskop - konkretnie o bankowości
Poznaj opinię ekspertówi, liderów naszego zespołu bankowego poruszających wątki dotyczące aktualnych priorytetów i wyzwań stojących przed bankami.
Newsletter Sustainability Flash
Wszystkie niezbędne informacje z zakresu Sustainability i ESG w zasięgu ręki.
Raport EY - Jak polskie firmy wdrażają AI
Pobierz Raport EY: Jak polskie firmy wdrażają AI i dowiedz się, jak wygląda wdrożenie narzędzi sztucznej inteligencji w polskich firmach, jaka motywacja stoi za tym procesem, jakie korzyści daje zastosowanie rozwiązań AI w przedsiębiorstwach i jakie bariery napotykają firmy we wprowadzeniu narzędzi AI.
Ryzyko związane z sankcjami gospodarczymi - badanie EY
W drugiej połowie 2023 roku, po 18 miesiącach sankcji, zapytaliśmy firmy w Polsce o wpływ nowych przepisów, dostosowanie procesów, korzystanie zewnętrznych ekspertów i napotkane problemy. Zapraszam do lektury wyników badania!
Szanowni Państwo
Wakacyjna przerwa już za nami, pełni energii i entuzjazmu pracowaliśmy w ostatnich tygodniach nad kolejną edycją Biuletynu Ryzyka, w którym dzielimy się z Państwem naszą perspektywą na zagadnienia ważne dla zarządzających ryzykiem.
Minął rok od największej w naszym sektorze przymusowej restrukturyzacji banku komercyjnego przeprowadzonej przez BFG. Z raportu opublikowanego przez nadzorcę dowiedzieliśmy się, że ani akcjonariusze, ani wierzyciele Getin Noble Bank S.A. nie ponieśli w wyniku tej procedury strat większych niż w przypadku ewentualnej upadłości likwidacyjnej. BFG kontynuuje wdrażanie na krajowym rynku regulacji europejskich mających zapewnić, że procesy resolution, jeżeli zajdzie taka konieczność, będą mogły być zrealizowane w sposób uporządkowany i niezagrażający stabilności sektora finansowego. Na pytanie, czy banki w Polsce są bezpieczne odpowiada w podcaście z serii #NajlepiEY_posłuchaj Paweł Preuss, Lider Sektora Finansowego EY w Polsce.
W ekonomii weszliśmy w okres zauważalnego spowolnienia wzrostu w połączeniu z wciąż wysoką, choć ustępującą inflacją oraz mocnym rynkiem pracy. W takim nieoczywistym otoczeniu wiodące Banki centralne na świecie pozostają w nastawieniu „higher for longer”, z kolei w kraju z niemałym dla rynków zaskoczeniem RPP obniżyła stopy procentowe. Na tym tle postanowiliśmy przyjrzeć się raportowanym przez polskie banki rezerwom na ryzyko kredytowe.
W obszarze regulacji bankowych podjęliśmy temat CRR3. To duża reforma, która istotnie wpływa na zarządzanie ryzykiem kredytowym. Wprowadzane przez europejskiego regulatora zmiany oznaczają potrzebę dostosowania zarówno w przypadku banków stosujących metodę standardową, np. w odniesieniu do ekspozycji zabezpieczonych na nieruchomościach, jak i banków IRB, w przypadku których m.in. pojawia się tzw. output floor oraz możliwość bardziej selektywnego zastosowania modeli wewnętrznych dla posiadanych portfeli. W kontekście CRR3 warto także zauważyć, że ujawnienia w ramach filara III dotyczące kwestii ESG będą dotyczyły większej grupy banków.
Naszą uwagę zwróciła także nowelizacja Prawa Bankowego w zakresie outsourcingu. To długo wyczekiwane i pozytywnie postrzegane zmiany pozwalające na zwiększenie efektywności modeli operacyjnych krajowych banków poprzez szersze angażowanie podmiotów zewnętrznych w realizację procesów bankowych. Wprowadzane zmiany powinny pozwolić skorzystać z praktyk od dawna ugruntowanych wśród europejskich i międzynarodowych banków, które przez nadzorców uznawane są za bezpieczne. Nowe przepisy są szczególnie atrakcyjne dla grup bankowych z udziałem banków hipotecznych, dla których dopuszczono obszerny katalog funkcji możliwych do powierzenia do realizacji przez bank będący jedynym akcjonariuszem.
Niewiele czasu pozostało bankom na przygotowanie się do zaraportowania zgodności z taksonomią za 2023 rok. Praktyka pokazuje, że to skomplikowane wymogi, dla których wiele kwestii budzi wątpliwości interpretacyjne lub problemy z pozyskaniem danych. Na początku przyszłego roku po raz pierwszy, wraz z raportem rocznym, banki opublikują wskaźnik zielonych aktywów (GAR), ujawnieniom podlegać będzie również kwalifikowalność taksonomiczna w zakresie 4 kolejnych celów środowiskowych.
Dodatkowo w bieżącym Biuletynie znajdziecie Państwo publikacje ekspertów EY traktujące o ryzykach prawnych i podatkowych, a także trendach technologicznych istotnych dla sektora bankowego.
Serdecznie zapraszamy do lektury i kontaktu z nami.
Paweł Preuss
EY Partner, Lider Rynków Finansowych w Polsce
Janusz Miszczak
EY Partner, Risk Consulting
Artykuły
Największe banki w Polsce finansują działalność wskazaną w Taksonomii ESG w ograniczonym stopniu
Polskie banki w bardzo ograniczonym stopniu finansują działalność, która podlega Taksonomii ESG Unii Europejskiej. Z naszego badania „Ujawnienia ESG w sektorze bankowym Taksonomia, Filar III, Ślad węglowy” wynika, że w większości analizowanych przez EY banków udział takiej działalności nie przekracza 1% portfela.
Zmiany w ujawnieniach taksonomicznych instytucji kredytowych od 2024 roku
Nie pojawiły się jeszcze pierwsze pełne ujawnienia banków w zakresie zgodności z Taksonomią, a Komisja Europejska przygotowała już projekty zmian w tym zakresie.
Zmiany w Prawie bankowym modyfikują istniejący reżim outsourcingu bankowego w Polsce. Nowe zasady mogą prowadzić do wdrożenia bardziej elastycznych i efektywnych rozwiązań.
Czas na kluczowe rozstrzygnięcia!
.Minął ponad rok od rozpoczęcia prac Narodowej Grupy Roboczej (NGR) ds. reformy wskaźników referencyjnych jednak wiele pytań o obecne zaangażowanie banków i reakcja przedsiębiorców na zmiany – wciąż pozostają aktualne.
Jak CRR 3 wpłynie na zarządzanie ryzykiem kredytowym?
W oczekiwaniu na finalizację CRR 3 warto wiedzieć, jakie zmiany czekają banki w obszarze kredytowego – jaki mogą mieć wpływ na poziom wymogów kapitałowych i procesy operacyjne.
Nowe wytyczne w zakresie metody IRB
W czerwcu EBC opublikował do konsultacji, zrewidowany przewodnik do modeli wewnętrznych, a w sierpniu EBA sfinalizowała podręcznik walidacji systemów ratingowych.
II kwartał 2023 w ryzyku kredytowym: wyniki ECL banków
Wojna w Ukrainie i widmo kryzysu finansowego – jak wpłynęły na oszacowania w zakresie ryzyka portfeli kredytowych? Analizujemy dane ze sprawozdań banków za pierwszą połowę 2022 roku.
Jakie jest największe ryzyko CFO związane z kontrolą podatkową i jak je ograniczyć?
Ryzyko odpowiedzialności karnoskarbowej coraz częściej spędza sen z powiek dyrektorom finansowym i innym potencjalnie odpowiedzialnym. Zarządzenie tym ryzykiem staje się nieodzownym elementem systemu compliance.
Z perspektywy obaw jakich dostarczają nam wydarzenia gospodarcze o zasiegu globalnym, pojawia sie pytanie: Jak banki powinny funkcjonować obecnie, aby krajobraz lokalnych tendencji był jak najmniej obciążający dla krajowego systemu finansowego.
Czy banki mogą i powinny korzystać z dotacji na rozwój?
Sektor bankowy stoi przed koniecznością gwałtownego szybkiego rozwoju, szczególnie w obszarze rozwiązań cyfrowych i informatycznych. Im bardziej ambitne plany, tym jednak większe ryzyko problemów podczas ich realizacji. Dotacje to rekompensata zamogą rekompensować to ryzyko.
Raportowanie FATCA/CRS „na celowniku” organów skarbowych!
Instytucje finansowe doświadczają wzrostu liczby zapytań dot. raportowań FATCA i CRS ze strony organów podatkowych.
Tajemnica bankowa a pliki cookies
Tajemnica bankowa to pojęcie, które istnieje w polskim systemie prawnym od wielu lat oraz zostało dogłębnie przeanalizowane przez praktyków prawa.
Kluczowe aspekty finansowo-księgowe w umowie nabycia i sprzedaży udziałów (SPA)
W ramach umowy nabycia lub sprzedaży udziałówSPA aspekty natury finansowo-księgowej mają szczególne znaczenie ze względu na ich wpływ na finalną cenę płaconą przez kupującego.
Rok reformy wskaźników referencyjnych za nami
Docelowy termin całkowitego przejścia z WIBOR-u na WIRON (rok 2025) zbliża się coraz większymi krokami. Jakie są podstawowe różnice między „starym” i „nowym” wskaźnikiem?
Instytucje pożyczkowe pod lupą – co zmieniła nowa ustawa antylichwiarska 3.0?
Część przepisów nowej ustawy antylichwiarskiej obowiązuje już od 2022 r., a od początku 2024 r. pożyczkobiorcy zostaną objęci nadzorem KNF. Co już obowiązuje? Jakie wymagania muszą spełnić instytucje pożyczkowe do końca bieżącego roku?
Bezpośrednio na maila
Bądź na bieżąco i subskrybuj newsletter EY