Nowe wytyczne w zakresie metody IRB

22lipca 2023 EBC opublikował zrewidowany podręcznik do modeli wewnętrznych ECB guide to internal models i jednocześnie rozpoczął proces konsultacji społecznych, który trwał do 15 września 2023.

Podręcznik zawiera oczekiwania EBC w zakresie sposobu, w jaki banki oraz nadzorcy powinni interpretować przepisy dot. stosowania metod wewnętrznych.

W zakresie ryzyka kredytowego i metody IRB zrewidowany podręcznik doprecyzowuje oczekiwania nadzorcze w szeregu obszarów. Kluczowe zmiany dotyczą następujących zagadnień:

• wdrożenie informatyczne nowego modelu lub zmiany modelu,
•  uwzględnienie czynników klimatycznych oraz ESG w modelach PD oraz LGD,
• wykorzystanie danych w przypadku fuzji i przejęć banków i portfeli kredytowych i ich uwzględnienie w modelach,
• uspójnienie definicji default – doprecyzowanie podręcznika ECB w związku z wytycznymi EBA dot. stosowania definicji niewykonania zobowiązania,
• korekty szacunków ryzyka w przypadku zmiany definicji default-u,
• spójność danych zewnętrznych,
• zasad przejścia pomiędzy metodą zaawansowaną a standardową oraz
• doprecyzowuje oczekiwania w zakresie wybranych szczegółowych wymogów dot. modeli PD, LGD, EAD.

Na początku sierpnia, wraz ze zrewidowanym harmonogramem wdrożenia roadmapy IRB, EBA sfinalizowała podręcznik walidacji systemów ratingowych Supervisory Handbook on the validation of rating systems under the internal ratings based approach

Celem dokumentu jest zharmonizowanie pomiędzy instytucjami podejścia do funkcji walidacji w ramach ładu korporacyjnego.

Podręcznik zawiera wytyczne mające na celu ujednolicenie praktyki rynkowej, nie narzuca jednak szczegółowej metodologii oceny i analiz. Obejmuje zadania związane z formułowaniem opinii walidacji na temat bezpośredniego działania modelu (w zakresie różnicowania i kwantyfikacji ryzyka), jak i otoczenia modelu (zagadnienia związane z jakością danych i wdrożeniem modeli w systemach). Dodatkowo pokrywa zagadnienia podziału odpowiedzialności i powiązań walidacji z jednostkami modelowania i audytu wewnętrznego oraz zmianami zakresu walidacji w cyklu życia modelu.

Zachęcamy do zapoznania się z prezentacją podsumowującą kluczowe zagadnienia poruszone w obu dokumentach.