EY oznacza globalną organizację i może odnosić się do jednej lub więcej firm członkowskich Ernst & Young Global Limited, z których każda stanowi odrębny podmiot prawny. Ernst & Young Global Limited, brytyjska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, nie świadczy usług na rzecz klientów.
Zobacz wszystkie wyniki dla
'
'
Brak wyników wyszukiwania
Ogólne
Zobacz wszystkoPeople
Zobacz wszystkoOstatnie wyszukiwania
Biuletyn Ryzyka
Biuletyn Ryzyka porusza tematykę ryzyka na każdym poziomie. Dowiedz się więcej.
- Najnowsze wydanie! 10/2023
- Wydanie 3/2022-2023
- Wszystkie artykuły
Szanowni Państwo
Wakacyjna przerwa już za nami, pełni energii i entuzjazmu pracowaliśmy w ostatnich tygodniach nad kolejną edycją Biuletynu Ryzyka, w którym dzielimy się z Państwem naszą perspektywą na zagadnienia ważne dla zarządzających ryzykiem.
Minął rok od największej w naszym sektorze przymusowej restrukturyzacji banku komercyjnego przeprowadzonej przez BFG. Z raportu opublikowanego przez nadzorcę dowiedzieliśmy się, że ani akcjonariusze, ani wierzyciele Getin Noble Bank S.A. nie ponieśli w wyniku tej procedury strat większych niż w przypadku ewentualnej upadłości likwidacyjnej. BFG kontynuuje wdrażanie na krajowym rynku regulacji europejskich mających zapewnić, że procesy resolution, jeżeli zajdzie taka konieczność, będą mogły być zrealizowane w sposób uporządkowany i niezagrażający stabilności sektora finansowego. Na pytanie, czy banki w Polsce są bezpieczne odpowiada w podcaście z serii #NajlepiEY_posłuchaj Paweł Preuss, Lider Sektora Finansowego EY w Polsce.
W ekonomii weszliśmy w okres zauważalnego spowolnienia wzrostu w połączeniu z wciąż wysoką, choć ustępującą inflacją oraz mocnym rynkiem pracy. W takim nieoczywistym otoczeniu wiodące Banki centralne na świecie pozostają w nastawieniu „higher for longer”, z kolei w kraju z niemałym dla rynków zaskoczeniem RPP obniżyła stopy procentowe. Na tym tle postanowiliśmy przyjrzeć się raportowanym przez polskie banki rezerwom na ryzyko kredytowe.
W obszarze regulacji bankowych podjęliśmy temat CRR3. To duża reforma, która istotnie wpływa na zarządzanie ryzykiem kredytowym. Wprowadzane przez europejskiego regulatora zmiany oznaczają potrzebę dostosowania zarówno w przypadku banków stosujących metodę standardową, np. w odniesieniu do ekspozycji zabezpieczonych na nieruchomościach, jak i banków IRB, w przypadku których m.in. pojawia się tzw. output floor oraz możliwość bardziej selektywnego zastosowania modeli wewnętrznych dla posiadanych portfeli. W kontekście CRR3 warto także zauważyć, że ujawnienia w ramach filara III dotyczące kwestii ESG będą dotyczyły większej grupy banków.
Naszą uwagę zwróciła także nowelizacja Prawa Bankowego w zakresie outsourcingu. To długo wyczekiwane i pozytywnie postrzegane zmiany pozwalające na zwiększenie efektywności modeli operacyjnych krajowych banków poprzez szersze angażowanie podmiotów zewnętrznych w realizację procesów bankowych. Wprowadzane zmiany powinny pozwolić skorzystać z praktyk od dawna ugruntowanych wśród europejskich i międzynarodowych banków, które przez nadzorców uznawane są za bezpieczne. Nowe przepisy są szczególnie atrakcyjne dla grup bankowych z udziałem banków hipotecznych, dla których dopuszczono obszerny katalog funkcji możliwych do powierzenia do realizacji przez bank będący jedynym akcjonariuszem.
Niewiele czasu pozostało bankom na przygotowanie się do zaraportowania zgodności z taksonomią za 2023 rok. Praktyka pokazuje, że to skomplikowane wymogi, dla których wiele kwestii budzi wątpliwości interpretacyjne lub problemy z pozyskaniem danych. Na początku przyszłego roku po raz pierwszy, wraz z raportem rocznym, banki opublikują wskaźnik zielonych aktywów (GAR), ujawnieniom podlegać będzie również kwalifikowalność taksonomiczna w zakresie 4 kolejnych celów środowiskowych.
Dodatkowo w bieżącym Biuletynie znajdziecie Państwo publikacje ekspertów EY traktujące o ryzykach prawnych i podatkowych, a także trendach technologicznych istotnych dla sektora bankowego.
Serdecznie zapraszamy do lektury i kontaktu z nami.
Paweł Preuss
EY Partner, Lider Rynków Finansowych w Polsce
Janusz Miszczak
EY Partner, Risk Consulting
Artykuły
Największe banki w Polsce finansują działalność wskazaną w Taksonomii ESG w ograniczonym stopniu
Polskie banki w bardzo ograniczonym stopniu finansują działalność, która podlega Taksonomii ESG Unii Europejskiej. Z naszego badania „Ujawnienia ESG w sektorze bankowym Taksonomia, Filar III, Ślad węglowy” wynika, że w większości analizowanych przez EY banków udział takiej działalności nie przekracza 1% portfela.
Instytucje pożyczkowe pod lupą – co zmieniła nowa ustawa antylichwiarska 3.0?
Część przepisów nowej ustawy antylichwiarskiej obowiązuje już od 2022 r., a od początku 2024 r. pożyczkobiorcy zostaną objęci nadzorem KNF. Co już obowiązuje? Jakie wymagania muszą spełnić instytucje pożyczkowe do końca bieżącego roku?
Czerwcowe prokonsumenckie orzeczenia TSUE w zakresie umów kredytu frankowego
W czerwcu TSUE wydał trzy orzeczenia dotyczące kredytów frankowych. Czy i jaki wpływ te wyroki mają lub będą miały na sektor bankowy w Polsce?
Szanowni Państwo
w niepewnym i zmieniającym się otoczeniu warto poszukiwać źródeł wiedzy, które pomogą w nawigowaniu i omijaniu czyhających raf. Wierzymy, że Biuletyn Ryzyka spełnia taką rolę dla Państwa. Dlatego z pasją i satysfakcją opracowaliśmy jego kolejną edycję, w której dzielimy się naszym punktem widzenia na zagadnienia z agendy zarządzających ryzykiem.
Dominantą obecnego wydania jest z pewnością badanie EY oraz Instytutu Finansów Międzynarodowych z udziałem CROs z banków z całego świata, którego wyniki zostały opublikowane na początku tego roku. W artykułach związanych z tym tematem przybliżamy rezultaty rozmów z CROs i komentujemy wnioski skupione wokół przepisu na skuteczną funkcję zarządzania ryzykiem, wskazując na priorytety definiujące optymalny mix niezbędnych kompetencji zespołów, kultury organizacyjnej oraz zaplecza technologicznego.
Powyższe poszerzamy o perspektywę globalnej agendy regulacyjnej sektora finansowego na 2023 rok, zawartej w raporcie EY 2023 Global Financial Services Regulatory Outlook. Perspektywa ta jest niezwykle obszerna i zróżnicowana łącząc m.in. wątki ryzyka geopolitycznego, odporności operacyjnej, ochrony konsumenta, przestępczości finansowej, innowacji w zakresie cyfrowych aktywów oraz wreszcie zrównoważonego rozwoju. Słuchając głosów naszych klientów z całą pewnością możemy powiedzieć, że wiele punktów z globalnej agendy jest aktualnych także na krajowym gruncie. Niektóre z nich są także tematem artykułów tego Biuletynu.
Przyjrzeliśmy się przygotowaniom do ujawnień taksonomicznych za rok 2023 próbując odpowiedzieć na pytania, jak przygotować się do gromadzenia odpowiednich danych i informacji o podmiotach i ekspozycjach, które bank finansuje oraz jak wymagania w tym zakresie będą zwiększały się na przestrzeni najbliższych lat.
Dotykamy obszaru zrównoważonych finansów i ryzyka ESG w oparciu o plan prac Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego (EBA). Aby zrozumieć przyszłe zmiany przyjrzeliśmy się agendzie regulacyjnej UE, klimatycznym testom warunków skrajnych, wytycznym dotyczącym identyfikacji, pomiaru, zarządzania i monitorowania ryzyk ESG, czy sprawozdawczości nadzorczej.
Nie ominęliśmy szalenie interesującego tematu kredytów hipotecznych, który raz na jakiś czas ze wzmożonym akcentem powraca do szerszych dyskusji publicznych. Z jednej strony pochylamy się nad analizą przypadku „wakacji kredytowych” i ich skutków dla sektora bankowego w Polsce w związku z koniecznością aktualizacji wyceny zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Z drugiej zadajemy pytania o potencjał rynku kredytów hipotecznych w Polsce i od czego zależał będzie rozwoju tego obszaru bankowości detalicznej.
Od kilku lat kwestia przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu jest tematem przykuwającym atencję zarządów. W Biuletynie zwracamy uwagę na znaczenie prawidłowego wykonywania obowiązków w obszarze AML/CFT i komentujemy obowiązki organu zarządzającego i AMLRO w zarządzaniu i nadzoru nad tym obszarem.
Na koniec w szerszej perspektywie biznesowej odnosimy się do rosnącej roli - poza klasycznymi transakcjami M&A - sprzedaży wydzielonej części biznesu, niebędącej strategicznym obszarem działalności banku (tzw. non core business). Poświęciliśmy temu oddzielny materiał wraz z dostępem do tekstów źródłowych, które pozwolą w efektywny sposób zaplanować kluczowe aspekty wpływające na powodzenie takiej transakcji.
Liczymy, że obecna edycja Biuletynu Ryzyka będzie dla Państwa inspiracją i pomocą w budowaniu długoterminowej wartości biznesu. Jak zawsze zachęcamy do lektury i zapraszamy do kontaktu z naszymi ekspertami.
Paweł Preuss
EY Partner, Lider Rynków Finansowych w Polsce
Janusz Miszczak
EY Partner, Risk Consulting
Artykuły
Bez wątpienia najbardziej istotnym składnikiem skutecznej funkcji zarządzania ryzykiem są ludzie. A to oznacza, że w dzisiejszym świecie definiowanym przez atrybuty takie jak zmienność, niepewność, złożoność i niejednoznaczność (VUCA) priorytetem jest zapewnienie właściwych kompetencji i skali zespołów ryzyka – uważa tak 94% ankietowanych CRO (Chief Risk Officers – szefów ryzyka w bankach)
Wnioski 12 edycji badania EY i Instytutu Finansów Międzynarodowych
Dziś cyberbezpieczeństwo, jutro ryzyko klimatyczne. Jakie wnioski dla banków płyną z 12 edycji badania EY i Instytutu Finansów Międzynarodowych?
Jak mogą wyglądać regulacje dla sektora finansowego w 2023 roku?
Globalna agenda regulacyjna sektora finansowego na 2023, którą rzeczowo prezentuje raport EY 2023 Global Financial Services Regulatory Outlook, wykracza mocno poza dotychczasowe wyzwania.
Czas zacząć przygotowania do ujawnień taksonomicznych za rok 2023
Rok 2023 jest ostatnim, w którym obowiązuje okres przejściowy w zakresie ujawnień taksonomicznych banków – najwyższa pora na rozpoczęcie przygotowań do pełnego ujawnienia.
Plan działań EBA w obszarze zrównoważonych finansów i ryzyka ESG
Poznaj aktualne cele i plan prac Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego (EBA) w obszarze zrównoważonych finansów i ryzyka ESG
Jak przygotować bank do wydzielenia i sprzedaży części biznesu?
Presja na utrzymanie rentowności i stabilnej pozycji kapitałowej powoduje, że banki dokonują strategicznego przeglądu wszystkich obszarów swojej działalności.
Bezpośrednio na maila
Bądź na bieżąco i subskrybuj newsletter EY