EY oznacza globalną organizację i może odnosić się do jednej lub więcej firm członkowskich Ernst & Young Global Limited, z których każda stanowi odrębny podmiot prawny. Ernst & Young Global Limited, brytyjska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, nie świadczy usług na rzecz klientów.
Zobacz wszystkie wyniki dla
'
'
Brak wyników wyszukiwania
Ogólne
Zobacz wszystkoPeople
Zobacz wszystkoOstatnie wyszukiwania
EY Private | EY Family Office | EY Family Business | EY Personal Advisor
EY Family Office
Doradca rodziny | Zarządzanie majątkiem rodzinnym | Sukcesja | Fundacje rodzinne | Doradztwo dla firm rodzinnych
Czy podzielanie swojej wizji z EY pomoże w realizacji Twoich ambitnych planów?
Family Office to część naszego doradztwa nakierowana na sprawy rodzinne związane z procesem sukcesji, przejęcia biznesu, procesami relokacji majątku oraz jego zabezpieczenia.
W ramach naszego wsparcia, doradzamy naszym klientom w szeregu biznesowych przedsięwzięć, procesach i strategiach inwestycyjnych oraz w codziennych aspektach związanych z funkcjonowaniem rodziny i zarządzaniem jej majątkiem.
Rodzina - fundacja rodzinna, sukcesja
- Doradca rodziny
- Zarządzanie majątkiem rodzinnym
- Sukcesja w firmach rodzinnych
- Fundacja rodzinna - kwestie prawne
- Fundacja rodzinna - kwestie podatkowe
Fakty
Doradca prawny i podatkowy jest niezbędny w dzisiejszym skomplikowanym świecie prawnym. Niezależnie od tego, czy chodzi o planowanie sukcesji, sporządzenie testamentu czy radzenie sobie z innymi kwestiami prawnymi, doradca prawny pomoże zrozumieć i poradzić sobie z tymi wyzwaniami. Doradca podatkowy da natomiast pewność, że osobiste i rodzinne finanse są zgodne z prawem. Dzięki temu obowiązki podatkowe są odpowiednio zarządzane.
Jak możemy Ci pomóc?
Jesteśmy zaufanym partnerem prawnym i podatkowym, zapewniając bezstronność i gwarantując poufność adwokacką czy radcowską. Wykorzystując doświadczenie w obszarze biznesu, służymy jako niezawodni powiernicy dla rodzinnych firm, oferując wsparcie w strategicznych i kluczowych decyzjach w stylu amerykańskim - świadczymy doradztwo na co dzień, dostarczając wartościowych wskazówek i rekomendacji w czasie rzeczywistym.
Fakty
- Zarządzanie przedsiębiorstwem w codziennej rzeczywistości gospodarczej często okazuje się trudnym zadaniem w firmie rodzinnej, gdzie ścierają się potrzeby i interesy poszczególnych członków rodziny.
- Firmy rodzinne borykają się z problemem rozdrobnienia majątku rodzinnego, dużej liczby beneficjentów czy różnicy w wysokości wkładów poszczególnych członków rodziny do biznesu. Kwestia ochrony majątku rodzinnego czy dalszych inwestycji w firmę konkuruje z chęcią sprzedaży przedsiębiorstwa i spieniężenia majątku.
- Wielu przedsiębiorców prowadzących działalność w ramach firm rodzinnych poszukuje skutecznego modelu, który pozwoli im na zabezpieczenie interesu rodziny i poszczególnych jej członków, zapewniając jednocześnie skuteczność i ciągłość zarządzania biznesem i wdrożenie struktury pozwalającej na pogodzenie interesów jak najszerszej grupy zainteresowanych.
Jak możemy Ci pomóc?
Wobec problemów, z którymi borykają się przedsiębiorcy, dedykowany klientom prywatny zespół EY świadczy szeroko pojęte doradztwo prawne i podatkowe mające na celu udzielenie wsparcia w ustrukturyzowaniu i zabezpieczeniu biznesu rodzinnego.
W ramach naszej oferty pomagamy m.in. w następujących czynnościach:
- analiza obecnej struktury biznesu rodzinnego, przy uwzględnieniu potrzeb i interesów właściciela i członków rodziny,
- proces ustrukturyzowania biznesu lub jego reorganizacji w celu zabezpieczenia majątku rodzinnego oraz zapewnienia skutecznego zarządzania i zmniejszenia obciążeń administracyjnych osób dotychczas zarządzających biznesem,
- budowanie struktur inwestycyjnych oraz wehikułów inwestycyjnych w celu zgromadzenia majątku rodzinnego,
- stworzenie procedur i mechanizmów prawnych, które pozwolą na skuteczne prowadzenie biznesu rodzinnego przy jednoczesnym jego zabezpieczeniu od strony prawnej i podatkowej.
Fakty
- Badania pokazują, że w ciągu najbliższych kilku lat aż ok. 70% polskich firm rodzinnych zostanie przekazane ich następcom.
- Większość firm nie jest gotowa na zmianę pokoleniową i nie ma opracowanego modelu sukcesji, a docelowi następcy często nie są w żaden sposób zaangażowani w rodzinny biznes i nie są gotowi na przejęcie zarządzania przedsiębiorstwem.
- Przedsiębiorcom brakuje planu, jak przekazać firmę większej liczbie beneficjentów w sposób uczciwy i sprawiedliwy, bez zakłócania ciągłości działalności przedsiębiorstwa.
- Ze względu na niepewność otoczenia gospodarczego oraz zawiłości prawno-podatkowe związane z przekazaniem biznesu, wielu przedsiębiorców i wiele firm rodzinnych odwleka moment sukcesji.
- Obowiązująca już ustawa o zarządcy sukcesyjnym oraz nowo uchwalona ustawa o fundacji rodzinnej stanowią przełom w kwestiach sukcesyjnych i w ocenie ekspertów oferują – w połączeniu z regulacjami prawa handlowego i prawa spadkowego – korzystne rozwiązania dla przedsiębiorców planujących przekazanie działalności swoim następcom.
Jak możemy Ci pomóc?
Wychodząc naprzeciw problematyce sukcesji w firmie oraz potrzebom firm rodzinnych w tym zakresie, w ramach EY świadczymy doradztwo przy opracowywaniu strategii sukcesji i reorganizacji firmy rodzinnej.
Eksperci EY mogą zapewnić wsparcie w następujących czynnościach:
- zdefiniowanie roli członków rodziny w firmie oraz w odniesieniu do majątku rodzinnego,
- wypracowanie podejścia do przekazania majątku (np. na wypadek rozwodu/ śmierci), z uwzględnieniem różnego rodzaju aktywów (np. nieruchomości, spółki, papiery wartościowe, itp.),
- analiza możliwości wykorzystania w procesie sukcesji instytucji prawnych takich jak fundacja rodzinna, struktury holdingowe czy też wehikuły inwestycyjne (np. alternatywna spółka inwestycyjna), opracowanie alternatywnych scenariuszy, takich jak np. pozyskanie inwestora czy sprzedaż biznesu,
- zapewnienie efektywności podatkowej procesu z uwzględnieniem perspektywy właściciela firmy, jak i jego sukcesorów.
Fakty
- 14 grudnia 2022 roku Sejm uchwalił ustawę o fundacji rodzinnej, wprowadzającą do polskiego porządku prawnego nową instytucję, która w założeniu ma chronić firmy rodzinne oraz majątek rodzinny.
- Przez lata przedsiębiorcy prowadzący firmy rodzinne nie mieli skutecznego i prostego instrumentu prawnego pozwalającego na zabezpieczenie sukcesji w prowadzonych przedsiębiorstwach, bez ryzyka prawnego i podatkowego.
- Wobec braku niezbędnych regulacji, niejednokrotnie majątki rodzinne były gromadzone poprzez tworzenie struktur holdingowych (często opartych na holdingach zagranicznych lub też wehikułach inwestycyjnych, takich jak FIZ czy ASI) bądź wykorzystywanie regulacji zagranicznych (np. poprzez zakładanie fundacji w innych jurysdykcjach, takich jak Liechtenstein czy Malta).
- Wychodząc naprzeciw zmianie pokoleniowej w firmach rodzinnych i konieczności wsparcia firm rodzinnych, polski ustawodawca przygotował długo wyczekiwane rozwiązanie wzorowane na podobnego typu fundacjach zagranicznych. Fundacja rodzinna pozwala spojrzeć na nowo nie tylko na samą sukcesję, ale też na zgromadzony majątek rodzinny i jego zabezpieczenie dla przyszłych pokoleń.
Fakty
Fundacja Rodzinna ma podlegać specyficznym, dedykowanym dla tej instytucji regułom opodatkowania, które należy ocenić jako atrakcyjne. Podstawowe założenia dot. opodatkowania fundacji i kluczowych zdarzeń związanych z jej założeniem i funkcjonowaniem są następujące:
- brak opodatkowania dla fundatora przy wnoszeniu majątku do fundacji - fundator nie zapłaci PIT z tytułu „wyzbycia się” majątku w rezultacie wniesienia go do fundacji,
- zwolnienie z PIT dla fundatora i beneficjentów z grupy zerowej – wypłata świadczeń z fundacji na rzecz fundatora oraz jego najbliższych członków rodziny (małżonkowie, zstępni, wstępni, pasierbowie, rodzeństwo, ojczym, macocha) nie będzie podlegała opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych (w przypadku wypłaty świadczeń do osób innych niż z grupy zerowej, zapłacą oni 15% PIT),
- zwolnienie z opodatkowania podatkiem od spadków i darowizn – świadczenia otrzymane przez fundatora oraz beneficjentów również mają nie podlegać opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn,
- zwolnienie podmiotowe fundacji z CIT – fundacja formalnie będzie podatnikiem CIT, jednakże zostanie ona podmiotowo zwolniona z podatku dochodowego; jeżeli fundacja będzie osiągała dochód z działalności gospodarczej innej niż w zakresie określonym w ustawie jako dopuszczalny, zapłaci z tego tytułu 25% CIT,
- 15% CIT z tytułu wypłat – wypłata świadczeń z fundacji będzie opodatkowana zryczałtowanym 15% CIT bez względu na to, komu zostaje wypłacone świadczenie (odmiennie niż w przypadku innych wehikułów inwestycyjnych),
- 15% CIT w przypadku likwidacji – również likwidacja fundacji i związana z tym dystrybucja majątku będzie opodatkowana 15% CIT, przy czym fundacja będzie miała prawo do obniżenia przychodu z tytułu dystrybucji o historyczną wartość podatkową aktywów wniesionych do fundacji przez fundatora.
Fundacja rodzinna i tematy powiązane - okiem ekspertów EY
Raport Fundacji Firmy Rodzinne i EY: Polscy pionierzy przedsiębiorczości. 35-letnie firmy w Polsce
Oddajemy w Państwa ręce raport - Polscy pionierzy przedsiębiorczości. 35-letnie firmy w Polsce –jedyne na rynku tak kompleksowe spojrzenie na kondycję polskich firm rodzinnych założonych w pierwszym roku transformacji gospodarczej.
Co to jest fundacja rodzinna i jaka jest jej geneza? Jakie są obawy przedsiębiorców wobec nowej instytucji? Odpowiedzi na pytania dotyczące fundacji rodzinnej znajdują się w artykule.
Czy utworzenie fundacji rodzinnej może być ryzykowne?
Niektóre działania podejmowane z wykorzystaniem fundacji rodzinnej mogą zostać uznane przez organy podatkowe za podlegające klauzuli ogólnej przeciwko unikaniu opodatkowana i skutkować sankcjami finansowymi. Są sposoby, by to ryzyko ograniczyć.
Kontynuacja działalności fundacji rodzinnej, gdy brak fundatora
Jeśli jedynymi beneficjentami fundacji rodzinnej po śmierci fundatora będą małoletni, korzystanie ze świadczeń przyznawanych przez fundację może być uzależnione od wsparcia ich opiekunów. By zachować ciągłość fundacji, warto przewidzieć w statucie odpowiednie mechanizmy z tym związane.
Fundacja rodzinna – ocena po pół roku
Fundacja rodzinna jako instytucja w polskim prawie rodzi wiele pytań. Główne obawy przedsiębiorców dotyczyły m.in. ryzyka zmiany przepisów na niekorzyść fundatorów czy beneficjentów oraz brak ugruntowanej praktyki stosowania rozwiązań dotyczących fundacji.
Podatkowe skutki rozwiązania fundacji rodzinnej
Fundacja rodzinna daje nieznane dotąd w polskim prawie możliwości zaplanowania sukcesji i zabezpieczenia majątku prywatnego oraz przyszłości firmy. Istnieje jednak wiele zagadnień, które budzą wątpliwości przedsiębiorców oraz ekspertów. W tym zakresie, ciekawe oraz kontrowersyjne jest zagadnienie rozwiązania fundacji rodzinnej i skutków podatkowych jakie to za sobą pociąga.
Prawne skutki rozwiązania fundacji rodzinnej
Fundacja rodzinna daje nieznane dotąd w polskim prawie możliwości zaplanowania sukcesji i zabezpieczenia majątku prywatnego oraz przyszłości firmy. Istnieje jednak wiele zagadnień, które budzą wątpliwości przedsiębiorców oraz ekspertów. W tym zakresie, ciekawe oraz kontrowersyjne jest zagadnienie rozwiązania fundacji rodzinnej i skutków prawnych jakie to za sobą pociąga.
Fundacja rodzinna - ustawa nadal ewoluuje
Choć wydawało się, że wraz z podpisem Prezydenta pod ustawą o fundacji rodzinnej dotarliśmy do długo oczekiwanego końca procesu legislacyjnego, którego celem było powołanie do życia tej nowej instytucji prawnej, okazuje się, że prace nad ostateczną treścią ustawy – a tym samy także nad finalnym modelem, w jakim mają funkcjonować polskie fundacje rodzinne – nadal trwają.
Fundacja Rodzinna wchodzi w życie
Ustawa o Fundacji Rodzinnej jest już u Prezydenta RP. Jego podpis ostatecznie przypieczętuje wejście w życie do polskiego porządku prawnego tej instytucji. Co to jest Fundacja rodzinna? Zapraszam do lektury!
Jakie zmiany wprowadzają w polskim prawie fundacje rodzinne? Celem wprowadzenia nowej instytucji jest przede wszystkim wsparcie rodzinnych przedsiębiorstw i ich właścicieli w międzypokoleniowym zarządzaniu majątkiem. Co to jest fundacja rodzinna i jaki jest jej statut? Więcej informacji w artykule, którego tematem są fundacje rodzinne.
Fundacja rodzinna ma na celu wprowadzenie instytucji, która pozwoli właścicielom biznesów rodzinnych na proste, efektywne podatkowo i bezpieczne z perspektywy kontynuacji działalności biznesowej przekazanie swoich przedsiębiorstw sukcesorom.
Newslettery EY
Zapisz się na wybrane newslettery i bądź na bieżąco
Poznaj doświadczenie naszych ekspertów z Kancelarii EY Law
✓ Magdalena Kasiarz
Magdalena Kasiarz posiada ponad 15-letnie doświadczenie w doradztwie prawnym dla polskich i zagranicznych podmiotów gospodarczych, w szczególności z zakresu prawa cywilnego, umów handlowych i korporacyjnych. Doradzała wielu firmom rodzinnym w strukturyzacji grupy, podziale majątku a także pozyskaniu inwestora zewnętrznego, czy sprzedaży aktywów. Magdalena jest również mentorem w programie Early Warning Europe przy Fundacji Firm Rodzinnych.
✓ Jakub Organ
Jakub posiada bogate doświadczenie w bieżącym doradztwie prawnym na rzecz polskich i zagranicznych przedsiębiorców, włączając w to firmy rodzinne, duże grupy kapitałowe i startupy, w szczególności z zakresu prawa cywilnego, spraw korporacyjnych i umów handlowych. Jakub specjalizuje się w doradztwie na rzecz klientów indywidualnych i korporacyjnych dotyczącym zarządzania majątkiem, wyboru optymalnej struktury prawnej oraz wewnątrzgrupowych reorganizacji. Doradza również w procesach inwestycyjnych i w transakcjach M&A.
Poznaj doświadczenie naszych doradców podatkowych
✓ Agnieszka Śliwa
Agnieszka jest doradcą podatkowym posiadającym szerokie doświadczenie w kompleksowym wspieraniu Klientów w zakresie kwestii podatkowych. Projekty realizowane przez Agnieszkę obejmują m.in. doradztwo w zakresie strategicznych transakcji, wdrażanie polityk i procedur podatkowych, wsparcie w zakresie cen transferowych, bieżące wsparcie, w tym świadczone na rzecz podmiotów funkcjonujących w ramach specjalnych stref ekonomicznych. Agnieszka dołączyła do zespołu EY w 2016 roku. Jest absolwentką Uniwersytetu Wrocławskiego oraz Akademii Górniczo-Hutniczej.
✓ Adam Doroszuk
Adam jest Managerem w Dziale Doradztwa Podatkowego EY, doradcą podatkowym. Ma szerokie doświadczenie w zakresie obsługi podatkowej polskich i zagranicznych klientów korporacyjnych oraz indywidualnych, obsługuje podmioty z różnych branż, w tym doradza klientom z sektora finansowego. Uczestniczył w licznych projektach restrukturyzacyjnych, planowania podatkowego, przeglądowych, due diligence oraz w ramach bieżącego doradztwa, specjalizuje się w CIT, VAT oraz podatkach międzynarodowych.