Welche Bedeutung haben geopolitische Umbrüche und ESG für Banken?

Geopolitische Umbrüche: neue Risiken für Banken und das ESG-Risikomanagement

Momentan werden mit Wehrhaftigkeit, Landesverteidigung oder Rüstungsgüterversorgung Themen diskutiert, die seit Jahrzehnten im gesellschaftlichen Diskurs nur noch am Rande vorkamen. Es stellt sich die Frage: Sind wir an dem Punkt angekommen, an dem wir zwischen diesen Themen und den nachhaltigkeitsgeprägten Themen des Klimaschutzes, der Umverteilung oder der Good Governance entscheiden müssen, weil in Zeiten knapper Güter und Ressourcen nicht alle Bedürfnisse gedeckt werden können? Der Schlüssel liegt auch hier in der Rolle der Banken, die die Finanzierung der anstehenden Herausforderungen nachhaltig gewährleisten müssen. Sie sind es, die die kurz-, mittel- und langfristigen Strategievorgaben der Stakeholder aus Politik und Gesellschaft aufeinander abstimmen können. Sie sind es, die die Mittel bereitstellen und öffentliche wie private Investoren zusammenbringen. Dabei geht es für die Banken darum, die Risiken einzuwerten. Hierfür sind sie aus der ESG-Implementierung der letzten Jahre bestens gerüstet. Die Banken haben – beispielsweise mit dem Ansatz der doppelten Materialität aus der Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) – die Modelle, Methoden und Daten, um zu beurteilen, welche Risiken oder Chancen und welche Abhängigkeiten oder Auswirkungen sich aus den geopolitischen Umbrüchen ergeben.

ESG-Risikomanagement als Antwort auf geopolitische Risiken in Banken

Angesichts der Tatsache, dass geopolitische Umbrüche und ESG-bezogene Themen zwei Seiten derselben Medaille sind, ist die strukturierte Ermittlung des Handlungsbedarfs für Banken dringend erforderlich. Das Vorgehensmodell von EY führt Sie fokussiert an die kritischen Themen heran und zeigt Handlungsoptionen auf:

• Geschäftsmodellanalyse: Review der Strategie mit Fokus auf Zielen, Methoden und Instrumenten. Wo sind GPR und ESG in der Strategie berücksichtigt? Wie sind GPR und ESG im Management Reporting integriert? Welchen finanziellen Impact haben GPR und ESG?
• Zielmarktanalyse: Auswertung der Auslandsaktivitäten der Kreditnehmer. Wie entwickeln sich Zins- und Währungsrisiken? Welche Aufwände und Erträge resultieren für die Bank aus geopolitischen Umbrüchen?
• Kundensegmentanalyse: Analyse der Portfolios mit Fokus auf Kundengruppen, Sektoren und Regionen. Welche Segmente sind exponiert? Wie sind die Adressen gegenüber geopolitischen Umbrüchen gesichert?
• Produkt- und Dienstleistungsanalyse: Einwertung des Produkt- und Dienstleistungskatalogs mit Fokus auf GPR und ESG. Wie sind ESG-Themen in GPR eingebunden? Welche GPR-KPIs kommen bei Limit- und Budgetsteuerung zum Einsatz?
• Governance- und Compliance-Analyse: Beurteilung der Effizienz und Effektivität mit Fokus auf Regulatorik und Aufsicht. Wo sind Rollen und Verantwortlichkeiten? Wie resilient sind Aufbau- und Ablauforganisationen? Welche prudenziellen Aspekte sind relevant?
• Risikoanalyse: Review des Risikomanagements mit Fokus auf Daten, Modellen und Szenarien. Welche Datenformate und -quellen werden genutzt? Wie sind geopolitische Umbrüche in ICAAP und ILAAP modelliert?

Es ist zu erwarten, dass die Banken in den kommenden Jahren noch stärker geopolitischen Umbrüchen ausgesetzt sein werden und der Handlungsbedarf entsprechend steigen wird. Daher ist die frühzeitige Beschäftigung mit dem Thema strategisch hochrelevant.
 

Kernbereiche für den Umgang mit geopolitischen Umbrüchen

Um erfolgreich zu sein, müssen sich Banken auf drei Kernbereiche konzentrieren:

1. klar definierte und abgenommene Governance-Struktur für ESG und GPR
2. integriertes und umfassendes ESG-/GPR-Risikomanagement
3. umfassende Compliance in Bezug auf geopolitische Risiken und aktuelle ESG-Neuerungen

Die Unterstützung durch Aufsichtsrat und Vorstand ist entscheidend, um Risiken für Mitarbeitende, Betriebsstätten und Vermögenswerte der Kunden in einem komplexen globalen Umfeld zu managen.

Die Stärkung ihrer Resilienz, also ihrer Widerstandsfähigkeit, ist in einem sich ständig wandelnden Umfeld für Banken unerlässlich. Die integrierte Betrachtung von ESG-Themen und den Themen, die den geopolitischen Umbrüchen zugrunde liegen, zeigen, worauf Banken aufbauen können, wenn sie sich mit ESG beschäftigt haben. Diejenigen, die das bisher vernachlässigt haben, müssen jetzt damit beginnen.