Finalne Rozporządzenie MF: Kluczowe zmiany w SAP w zakresie JPK CIT

JPK CIT w SAP: aktualizacje w rejestrze środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych

Rejestr środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych zostanie zaktualizowany o nowe elementy, w tym datę nabycia, wytworzenia, przyjęcia do użytkowania lub wykreślenia z ewidencji, a także numer inwentarzowy. Celem tych zmian jest poprawa przejrzystości i ułatwienie kontroli podatkowej. W systemie SAP konieczne będzie dostosowanie modułu  zarządzania środkami trwałymi przez dodanie nowych pól dla dat, aby spełnić nowe wymogi. Istotne będzie również  automatyczne przypisywanie numerów inwentarzowych oraz monitorowanie historii aktywów, od momentu nabycia aż do wykreślenia.

Regulacje dotyczące historycznych aktywów

Projekt rozporządzenia szczegółowo reguluje kwestię aktywów wprowadzonych do ewidencji przed 1 stycznia 2025 r. Nie ma obowiązku raportowania tych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, jednak istnieją wyjątki dotyczące aktywów zbytych z przypisanym numerem KSeF oraz daty  ich wykreślenia z ewidencji. Może to rodzić wątpliwości  interpretacyjne i wymagać od przedsiębiorców dodatkowej uwagi. W systemie SAP konieczne będzie wprowadzenie funkcji umożliwiającej filtrowanie aktywów na podstawie daty wprowadzenia do ewidencji oraz daty zbycia. Powinna zostać również dodana opcja raportowania wyłącznie tych aktywów, które posiadają numer KSeF i zostały zbyte.

JPK CIT w SAP: Nowe wymogi raportowania

Nowe przepisy wprowadzają obowiązek raportowania danych o przychodach i kosztach, które nie są odnotowane w księgach rachunkowych.  Schemat JPK_KR_PD nakłada obowiązek ich wykazywania, co może być wyzwaniem dla podatników. W systemie SAP konieczne będzie skonfigurowanie funkcji  automatycznego gromadzenia i generowania informacji o przychodach i kosztach nieujętych w księgach rachunkowych. To może oznaczać potrzebę wprowadzenia  nowych ustawień, które będą automatycznie uwzględniać te dane w strukturze JPK_KR_PD.

Doprecyzowanie sposobu raportowania danych

Projekt rozporządzenia szczegółowo określa  sposób raportowania danych, w tym wymóg podawania numeru NIP kontrahenta i numeru KSeF, a także przyporządkowanie znaczników kont księgowych według kryteriów klasyfikacyjnych określonych w przepisach o rachunkowości. Konieczna będzie aktualizacja tabel w systemach księgowych, aby umożliwić przypisywanie tych danych do poszczególnych transakcji. W systemie SAP konieczne będzie zaimplementowanie  mechanizmów klasyfikacji danych zgodnie  z przyjętymi kryteriami księgowymi, co pozwoli na automatyczne przyporządkowywane danych do właściwych kont i zdarzeń gospodarczych.

Podsumowanie

Przedsiębiorcy powinni rozpocząć przygotowania do spełnienia nowych wymogów sprawozdawczych związanych z JPK CIT. Mimo ułatwień i okresów przejściowych, wprowadzane zmiany oznaczają nowe wyzwania dla podatników.  Z uwagi na to, że 1 stycznia 2025 r.  może wciąż wydawać się odległy, nie należy odkładać działań, ponieważ skala zmian wymaga odpowiednio wcześniejszego planowania. Istotne jest, aby już teraz rozpocząć przygotowania do wdrożenia nowych struktur. Warto w tym celu wykorzystać narzędzia i usługi przygotowane przez ekspertów,  którzy są w stanie zapewnić wsparcie na każdym etapie procesu,  od analizy danych, poprzez kalkulacje, aż po raportowanie zgodnie z nowymi regulacjami.