EY oznacza globalną organizację i może odnosić się do jednej lub więcej firm członkowskich Ernst & Young Global Limited, z których każda stanowi odrębny podmiot prawny. Ernst & Young Global Limited, brytyjska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, nie świadczy usług na rzecz klientów.
Zobacz wszystkie wyniki dla
'
'
Brak wyników wyszukiwania
Ogólne
Zobacz wszystkoPeople
Zobacz wszystkoOstatnie wyszukiwania
JPK CIT: jakie są technologiczne i procesowe aspekty raportowania JPK CIT w SAP?
W dobie cyfryzacji procesów podatkowych oraz w obliczu nowych wymagań Ministerstwa Finansów dotyczących Jednolitego Pliku Kontrolnego dla podatku dochodowego od osób prawnych (JPK CIT) przedsiębiorstwa stają przed wyzwaniem zintegrowania tych zmian z systemem SAP. Integracja JPK CIT z SAP wymaga nie tylko dogłębnej znajomości przepisów podatkowych, lecz także umiejętności technologicznych. Zarządzanie technologicznymi wyzwaniami, ustawieniem schematów księgowych, procesów oraz kontroli wewnętrznych to tylko niektóre z aspektów, które wymagają szczegółowej analizy i odpowiedniego podejścia. Jakie są kluczowe wyzwania i najlepsze praktyki związane z wdrożeniem i zarządzaniem JPK CIT w SAP? Jak wdrożyć efektywne raportowanie?
Ten artykuł jest częścią JPK CIT w systemie SAP
Pakiet JPK CIT to nowe struktury jednolitego pliku kontrolnego do elektronicznego przesyłania danych, dotyczących m.in. rozliczenia podatku dochodowego. Co prawda format bazuje na już istniejącym JPK_KR, ale w praktyce po modyfikacjach to w zasadzie całkiem nowa struktura. Nowy format składa się z dwóch struktur:
- JPK_KR_PD (księgi rachunkowe i podatek dochodowy), który bazuje na obecnym pliku JPK_KR, zawierającym dane z ksiąg rachunkowych, i został rozszerzony o dodatkowe informacje związane z rozliczeniem CIT oraz zapewniające porównywalność z innymi plikami i raportami;
- JPK_ST_KR (środki trwałe) – zawiera dane z ewidencji środków trwałych.
JPK CIT wykorzystuje strukturę z JPK_KR (JPK Księgi Rachunkowe), zawiera jednak dodatkowe dane.
Przygotowanie organizacji i systemu do prawidłowego raportowania JPK CIT to projekt wymagający wiedzy podatkowej i księgowej oraz odpowiedniego dostosowania systemu SAP. To zadanie dużo trudniejsze niż przy raportowaniu w obszarze VAT. W środowisku CIT, z uwagi na brak jednolitych standardów kalkulacji i czasami unikalne schematy księgowe, przeprowadzenie implementacji JPK CIT będzie wymagało procesu szytego na miarę.
Zapisz się na newsletter EY Technology
Otrzymuj comiesięczny zestaw najciekawszych artykułów, raportów i analiz z zakresu technologii dla biznesu.
JPK CIT: zarządzanie technologicznymi wyzwaniami w SAP
1. Ustawienie schematów księgowych i procesów
Wdrożenie nowych wymagań dotyczących JPK CIT wymusza przegląd i dostosowanie istniejących schematów księgowych. Kluczowe staje się zrozumienie, jakie znaczniki muszą zostać przypisane do poszczególnych kont, aby zapewnić zgodność z wytycznymi Ministerstwa Finansów. Wyzwanie to wymaga nie tylko analizy gotowości organizacji do wytwarzania PK_CIT, lecz także przemyślanej reorganizacji nieefektywnych procesów księgowych.
Po dokonanym audycie prawnym, podatkowym i księgowym organizacje powinny również dokonać audytu technologicznego używanego systemu SAP. Możliwe są trzy podejścia:
- stworzenie dodatkowych pól w standardzie SAP do wprowadzenia znaczników;
- poczekanie na dostawcę SAP, aby uaktualnił system do nowych wymogów;
- wykorzystanie znajdujących się w narzędziu EY tabel mapujących konta stosowane w firmie do słownika znaczników przygotowanych przez Ministerstwo Finansów.
2. Zarządzanie znacznikami w SAP
Efektywne zarządzanie znacznikami w SAP jest kluczowe dla identyfikacji transakcji podatkowych. Wymóg ograniczenia do trzech znaczników na konto wymaga od organizacji precyzyjnego przypisania tych etykiet i zarządzania nimi. Zadanie to staje się jeszcze bardziej skomplikowane, gdy weźmiemy pod uwagę konieczność integracji z wytycznymi grupy kapitałowej oraz lokalnymi praktykami księgowymi.
Co w praktyce oznacza przypisanie maksymalnie trzech znaczników na konto, czyli wyznaczenie przez Ministerstwo Finansów pewnego schematu? Pierwszy znacznik powinien identyfikować konta rachunkowe, wykazywane według słownika znaczników identyfikujących konta rachunkowe (określonego w treści rozporządzenia). Drugi znacznik dotyczy uszczegółowienia tej pozycji mapowania do sprawozdania finansowego. Trzeci znacznik pozwala zobaczyć, czy dana pozycja jest podatkowa, czy też nie. Na poziomie konta umożliwi to zidentyfikowanie, które transakcje kwalifikują się do kalkulacji podatku odroczonego.
Organizacje będą musiały przeanalizować, jaki wpływ znaczniki będą u nich miały na aspekty księgowe (systemy ERP, systemy finansowo-księgowe).
JPK CIT w SAP: KUP i NKUP na jednym koncie
Sposoby rozdzielania i oznaczania kosztów
Rozdzielanie kosztów uzyskania przychodów (KUP) i wydatków niestanowiących kosztów uzyskania przychodu (NKUP), księgowanych dotychczas na jednym koncie księgowym, to wyzwanie, które wymaga szczegółowej analizy transakcji. Wymagane jest zastosowanie metod, które umożliwią precyzyjne oznaczanie i segregowanie tych kosztów, co jest niezbędne do prawidłowego raportowania w JPK CIT.
Automatyzacja procesu kalkulacji RPD 8 węzłów w SAP
Automatyzacja procesu kalkulacji podatku dochodowego oraz węzła RPD (rozliczenie podatku dochodowego) w SAP może przynieść znaczące korzyści, takie jak skrócenie czasu potrzebnego na przygotowanie danych oraz redukcję ryzyka błędów. Kluczowe jest tutaj zastosowanie narzędzi, które umożliwią efektywne przetwarzanie danych i ich przekształcenie w wymagane raporty.
JPK CIT W SAP: integracja i import danych
Znajdowanie i używanie właściwych pól
Integracja danych z systemów zewnętrznych wymaga znajdowania i używania właściwych pól w SAP, co jest niezbędne do zapewnienia spójności i kompletności danych. Wykorzystanie tabel mapujących pozwala na efektywne zarządzanie danymi i ich prawidłowe przyporządkowanie.
Obsługa dużych plików w SAP
Zarządzanie dużymi plikami danych w SAP to wyzwanie, które wymaga zastosowania odpowiednich narzędzi i metod. Praktyki takie jak dzielenie plików na mniejsze części, wykorzystanie API do bezpośredniego przesyłania danych czy tymczasowe przechowywanie danych w celu ich weryfikacji są kluczowe dla efektywnego procesu raportowania.
Wielkość plików rocznych może sięgać nawet kilkudziesięciu GB. Warto zadbać, by wykorzystywany system był przygotowany do obsługi tak ogromnego wolumenu danych, a generowanie raportu było przygotowywane jako proces działający w tle.
JPK CIT w SAP: oznaczanie różnych typów kosztów
Globalny plan kont
Oznaczanie różnych typów kosztów na jednym koncie w globalnym planie kont wymaga dokładnej analizy i zrozumienia przepływów finansowych w organizacji. Jest to niezbędne do zapewnienia przejrzystości i zgodności danych księgowych z wymogami JPK CIT.
Ryzyka i odpowiedzialność zespołów księgowych
Raportowanie raz w roku oznacza z jednej strony więcej czasu na przygotowanie, ale z drugiej – jest to również ogrom danych, jakie trzeba przeanalizować, przeprocesować, a następnie zaraportować. Potencjalne błędy będą powodowały konieczność dodatkowej pracy i poprawek w szczególnie napiętym czasie, bo pierwsze raportowanie JPK CIT zbiegnie się z momentem wprowadzenia w życie projektu KSeF.
Konsekwencje błędów w raportowaniu
Błędy w raportowaniu JPK CIT mogą prowadzić do poważnych konsekwencji prawnych i finansowych. Organizacje muszą być świadome ryzyka i odpowiedzialności, jakie niosą za sobą błędy w raportowaniu, oraz stosować najlepsze praktyki w celu ich uniknięcia. Z perspektywy wdrożeniowej zawsze zalecane jest dokładne zebranie wymagań od klienta i dostosowanie systemów do procesów panujących w firmie. Podczas wdrożenia warto wykorzystywać wieloetapowe środowiska do gruntownych testów aplikacji przed rozpoczęciem pracy na systemie produkcyjnym, co pozwoli na zminimalizowanie liczby błędów na „żywym organizmie”.
Kluczowe procesy w generowaniu danych dla JPK CIT
Automatyzacja i integracja danych w SAP dla JPK CIT to procesy, które mogą znacząco zwiększyć efektywność działów finansowych. Kluczowe jest tutaj zastosowanie narzędzi, które umożliwią szybkie i precyzyjne generowanie danych, ich weryfikację oraz przesyłanie do odpowiednich instytucji.
Podsumowanie
Wdrożenie JPK CIT w systemie SAP to kompleksowe zadanie, które wymaga nie tylko technologicznego dostosowania systemu, lecz także przemyślanej reorganizacji procesów księgowych i podatkowych. Kluczowe są tutaj: zrozumienie wymogów, efektywne zarządzanie znacznikami, automatyzacja procesów oraz integracja danych. Dzięki temu możliwe jest nie tylko spełnienie wymogów Ministerstwa Finansów, lecz także uzyskanie wartości dodanej w postaci lepszej jakości danych i raportów zarządczych.
Jak EY może pomóc
W dynamicznie zmieniającym się środowisku prawnym, firmy muszą sprostać nowym wyzwaniom związanym z raportowaniem podatkowym. JPK CIT w systemie SAP pomaga przedsiębiorstwom w efektywnym zarządzaniu obowiązkami podatkowymi.
Przeczytaj więcejLider
-
Melchior SabiniarzEY Polska, SAP Technology Consulting, Partner
Polecane artykuły
Czy e-Faktury w SAP to tylko zmiana czy większy projekt wdrożenia KSeF?
W dzisiejszym dynamicznym świecie biznesowym rozwijające się technologie wpływają na wiele aspektów prowadzenia przedsiębiorstwa, w tym również na procesy rozliczeń finansowych. Jednym z kluczowych narzędzi, które odgrywają coraz większą rolę w efektywnym zarządzaniu finansami firm, jest Krajowy System e-Faktur, zwany powszechnie KSeF. W niniejszym artykule przyjrzymy się bliżej naturze i korzyściom wynikającym z e-Faktur oraz omówimy
Finalne Rozporządzenie MF: Kluczowe zmiany w SAP w zakresie JPK CIT
W RCL pojawiła się informacja o pilnym skierowaniu do ogłoszenia w Dzienniku Ustaw finalnej wersji rozporządzenia w sprawie dodatkowych danych, które powinny zostać zawarte w tzw. JPK-CIT. Jakie zmiany wprowadzi nowe rozporządzenie w zakresie wdrożenia JPK CIT w SAP?
Cloud DR - jak chmura publiczna może pomóc w zabezpieczaniu ciągłości działania firmy?
Disaster Recovery (DR) jest kluczowym elementem planów ciągłości działania (BCP, czyli Business Continuity Plan) zapewniając organizacji sposób postępowania w przypadku awarii lub katastrofy. Organizacje okresowo analizują możliwe zagrożenia i prawdopodobieństwa zmaterializowania się scenariuszy wpływających na ryzyko utrzymania ciągłości działania, w tym uwzględniają m.in. szacowanie ryzyka wystąpienia zdarzeń, ocenę dotkliwości skutków oraz sposoby odpowiedzi na zagrożenia. W efekcie, BCP podlega aktualizacji by odzwierciedlić nowe uwarunkowania w otoczeniu organizacji, które mogą rzutować na ryzyko ciągłości działania.