金融機構2024年應關注哪些優先監管事項

1. 審慎監理新動態

鑒於2023年銀行業波動情況，監理機關將重新調整監管和監督方法。近期一系列事件顯示，在市場情緒緊張時期，對於在行為和聲譽方面面臨重大挑戰的金融機構來說，即使看似能夠滿足審慎監理要求，其生存能力也面臨重重威脅。儘管全球監理機關無意實施「無失誤架構」制度，但可能需要重新評估非系統重要性機構倒閉所引發的風險蔓延，同時有效管理政府和納稅人支持所帶來的潛在道德風險。

金融機構應關注以下方面：

• 預計監理機關將加強對審慎監理問題（包括風險暴露）的審查
• 為更嚴格的情境測試和壓力測試做好準備
• 針對該等問題主動與監理機關接洽，這一點至關重要，尤其在審查力道加大的情況下，有助於建立信譽
   

2. 清理與復原

銀行「大到不能倒」（too big to fail）的理論在全球金融危機之後才廣為被大衆所知。各主要管轄區的監理機關致力於解決有關「大到不能倒」的主要問題，降低對政府扶持的期望，從而保護國庫。監理機關已制定一個更為有效的國際清理框架，專門因應系統重要性金融機構倒閉的影響。根據金融穩定委員會發布針對全球系統重要性銀行（G-SIB）的具損失吸收能力（TLAC條款）指引，全球系統重要性銀行的監理機關借助全球金融危機之後的監管共識，除了清理計畫要求之外，還對清理階段的損失吸收能力提出最低要求。除了清理改革，巴塞爾銀行監理委員會通過《巴塞爾資本協定三》改革完善金融機構的資本和流動性標準。

金融機構應關注以下方面：

• 在管理層和董事會層面將復原和清理測試作為首先要務。需確保危機測試更具挑戰性，針對業務漏洞進行動態模擬。
• 審查危機管理方法的可信度，尤其是根據指標和溝通做出的即時決策的假設。
   

3. 董事會和管理層監督

監理機關將加大對金融機構董事會和管理層監督和審查的力道。在某些情況下，該等變化涉及高階領導層的薪酬，而在其他情況下，該等變化涉及總體文化風險。監理機關已逐漸認識到，文化和薪酬是影響金融機構不當決策的兩個重要因素。金融機構需審慎思考其績效和獎勵機制的運作模式，以及其受託責任與利害關係人的目標是否一致。

金融機構應關注以下方面：

• 破除既定作法，以全新視角考慮董事會和管理層監督問題，並考慮監督的一致性和證據。
• 提出與監督相關的嚴厲問題：面對瞬息萬變的監管環境，董事會是否瞭解必須遵循的所有法規？資訊管理是否有效，是否能夠在簡單性和全面性之間達到適當平衡？董事會想要建立什麼樣的文化？董事會制定了哪些培訓計畫？薪酬、獎勵和實行對文化有何助益？
  
  

4. 監管效力

個別監理機關已發布關於2023年銀行倒閉事後剖析報告，內容包括監理機關預計對未解決問題的處理速度，以及某些銀行過去未能按預期解決問題的原因。未來，提高監管速度和靈活性將是趨勢，尤其是要重視自我識別和解決新出現風險管理問題和監督中的任何薄弱環節。

金融機構應關注以下方面：

• 主動與監理機關接洽、參與圓桌會議，瞭解最佳實踐和發展動態。
• 時刻關注監理機關自我反思的領域，瞭解金融機構未來面臨的監管壓力。
   

5. 金融服務數位化及更廣泛地運用人工智慧

隨著數位化已成為常態化，某些金融機構正致力於更新舊有系統，導致監理審查更為嚴格。安永與國際金融協會全球風險管理最新年度調查發現，94%的風控長表示需要「一些」或「許多」新技能和資源來滿足不斷變化的風險管理職能需求，其中資料科學和網路位列「最極需技能」首位46。2024年，在數位化轉型的帶動下，金融機構的營運將更多依賴IT系統、第三方服務供應商和創新技術，這增加了金融系統內部的複雜性和關聯性，因此，監理機關將繼續提高數位韌性的標準並解決相關問題。監理機關將要求金融機構減少資訊技術外包、資訊技術安全或網路風險和資料治理方面的缺陷。

金融機構應關注以下方面：

• 明確數位資產的總體策略。
• 審查商業模式的變化和營運基礎設施的更新。
• 為客戶確認目標結果和體驗。
• 瞭解監理機關在現行規則下的期望，時常關注技術和監理指引的發展動態。
  
  

6. 數位資產

數位資產市場日趨成熟，資產類別和選擇方案愈來愈清楚，但不同地區的監管方法各不相同。儘管在某些管轄區， 具體時間安排尚不明確，但明確的方向是鞏固監理框架。