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Le monde de la consolidation en marge de subir une transformation majeure. Les CFO doivent s’y préparer et prendre une longueur d’avance ! Mode d’emploi !
En résumé :
- Le processus de consolidation statutaire et prudentielle est une étape fondamentale du reporting des grands groupes du secteur financier. Il s’appuie sur des outils établis depuis de nombreuses années.
- Les principales solutions de consolidation du marché équipant les grands acteurs du secteur financier ne feront plus l’objet d’évolutions fonctionnelles à partir de 2027.
- Les Directions financières doivent anticiper la transition en se posant la question de la stratégie d’un éventuel remplacement.
Un mouvement général sur les prochaines années pour les banques et les assureurs
Lors de sa convention pour ses utilisateurs (« User Group ») organisée fin mai 2020, SAP a officiellement communiqué sa décision de ne plus enrichir ni maintenir sa solution SAP FC (Financial Consolidation) à partir de 2027. Cette décision impacte évidemment une grande majorité des sociétés du secteur financier largement équipées avec cette solution. Plus généralement, cette démarche s’inscrit dans une tendance des éditeurs à renouveler le parc de solutions applicatives couvrant les processus de consolidation financière.
Dans un contexte où les Superviseurs et les Actionnaires ne cessent d’accroître leurs exigences en termes de fiabilité et de disponibilité de l’information, cette actualité vient s’ajouter à la feuille de route déjà bien remplie des Directeurs Financiers et des DSI qui doivent désormais intégrer dans les schémas directeurs les enjeux de remplacement des outils de Consolidation.
Une opportunité pour repenser des organisations stabilisées depuis 10 ans
Ces dernières années, l’essentiel des investissements sur la fonction Finance s’est porté sur les enjeux des productions réglementaires (nouvelles normes IFRS) et de mise en place de dispositifs autour du data management (BCBS239). En effet, les architectures Finance ont en particulier évolué autour des enjeux de convergence Finance / Risques : enrichissement des modèles de données, standardisation des bases (modèle BIRD initié par la BCE), automatisation des flux de reportings (initiative IReF), productions Solvabilité 2, ….
Après cette vague règlementaire et dans une perspective de changement technologique plus général, le remplacement de l’outil de consolidation pourrait être l’occasion de réinventer l’organisation du processus dans sa globalité ainsi que le traitement des enjeux à venir sur BEPS 2.0 ou encore la CSRD en se posant les questions suivantes :
Quelles harmonisations et quelles simplifications possibles des fonctionnalités et des sous-paliers après des années d’« empilement » de paramétrages ad hoc ?
Quelle anticipation nécessaire pour se conformer aux futures exigences liées aux indicateurs extra-financiers et au pilotage de la performance ?
Quelle mise en œuvre adopter pour combiner agilité et soutien aux problématiques fonctionnelles des équipes consolidation en mode projet et dans leurs travaux quotidiens ?
Comment traiter les sujets couverts par SAP FC hors champ du cœur de la consolidation ?
2023 : année charnière pour définir l’ambition fonctionnelle
Les établissements du secteur FS intègrent déjà dans leur feuille de route et dans leur schéma directeur les investissements nécessaires au changement d’outil. Les phases de cadrage seront initiées au plus tard en 2023 pour déterminer les besoins fonctionnels à intégrer dans la future solution, étudier l’impact sur l’organisation de la filière consolidation et sur l’architecture du système d’information et donc la cible en termes d’outillage. Les principaux chantiers à couvrir lors de la phase de cadrage intègrent la structuration des périmètres de consolidation (paliers et sous-paliers), la stratégie de reprise d’historiques et les opportunités d’automatisation des processus.
Une réflexion plus élargie doit intégrer au projet les volets comptabilité générale, contrôles de gestion, prudentiel et fiscalité notamment.
A titre illustratif, le changement d’outil de consolidation offrira l’opportunité d’intégrer les nouveaux besoins tels que Pilier 3 pour la communication financière mais aussi le ratio GloBE sur les enjeux d’impôt minimal. Au-delà, les nouvelles exigences en matière de capital, liquidité et ESG sont à intégrer progressivement.
Des choix techniques structurants pour les solutions cibles
La phase de cadrage doit permettre de fixer rapidement les grands enjeux fonctionnels sur les problématiques de gestion des paliers, des plans de comptes ou encore de la profondeur du modèle de donnée consolidée. Ces choix structurants fixent le cadre de la solution cible.
La stratégie Cloud doit elle aussi être adressée rapidement et permettre aux équipes de la DSI de mener l’étude technique au démarrage du projet. Cela s’intègre plus largement dans l’urbanisation du SI Finance et l’arrimage de la solution cible avec l’existant (les bases de données Finance, les ERP/GL…).
Des phases de « Request For Information » (RFI), « Request For Proposal » (RFP) et « Proof of Concept » (POC) devront être menées et garantiront le succès de la mise en place de la nouvelle solution.
La conduite du changement doit être anticipée et organisée afin de garantir le succès du projet, notamment auprès des utilisateurs finaux.
Et maintenant, comment avancer ?
Les phases de cadrage, si elles ne sont pas déjà amorcées, doivent être lancées rapidement compte tenu de la concurrence des ressources sur le marché pour avancer sur le projet. Les premières étapes déjà identifiées doivent inclure la définition du périmètre projet ; la réalisation des études de marché ; la définition de la stratégie de bascule ; la définition des roadmap projet et l’estimation de charges associée incluant les enjeux de conduite du changement à organiser afin de garantir l’adhésion des utilisateurs finaux.
Bien cadrer, c’est aussi l’assurance d’initier et de faire aboutir au mieux un projet de longue haleine, notamment pour ses phases de spécification, de déploiement, de recette et de mise en production.
EY à vos côtés pour accompagner cette nouvelle ambition
EY est un partenaire de longue date dans l’accompagnement de projets de migration, de refonte des systèmes d’information et dans la définition de solutions adaptées aux besoins fonctionnels et à l’ambition de ses clients intégrant une vision stratégique, impactant notamment leur architecture SI.
Ainsi, nous apportons une vision à 360° dans cette démarche projet grâce à notre expertise fonctionnelle et notre connaissance des outils de place.
Fort d’une équipe composée de +100 consultants EY en France dédiés au déploiement des solutions CPM, certifiés aux solutions éditeurs et ayant accompagné nos clients bancaires et assurantiels sur des projets similaires, EY se positionne dès à présent comme un partenaire privilégié pour vous accompagner sur cette phase d’étude ayant pour principaux objectifs de définir le périmètre de la solution de consolidation et dans le choix de la solution cible.
Ce qu'il faut retenir
- Les principales solutions du marché équipant les grands acteurs du secteur financier ne feront plus l’objet d’évolutions fonctionnelles à partir de 2027. Par exemple, SAP a annoncé qu'à partir de 2027, sa solution FC ne sera plus enrichie ni maintenue, ce qui impactera fortement la plupart des entreprises du secteur financier qui utilisent cette solution.
- Cette décision s'inscrit dans une tendance des éditeurs à renouveler le parc de solutions applicatives pour la consolidation financière.
- Dans un contexte où les exigences en termes de fiabilité et de disponibilité de l'information ne cessent de croître, les directeurs financiers et leur DSI doivent anticiper la transition et envisager de nouvelles solutions de consolidation.
- Le remplacement de l'outil de consolidation est une opportunité pour repenser l'organisation et l’anticipation des enjeux actuels concernant la performance et à venir en matière de réglementation (ESG, BEPS 2.0, …).
- Les établissements financiers doivent initier le cadrage du projet dès 2023 pour déterminer les besoins fonctionnels à intégrer dans la future solution et étudier l'impact sur l'organisation de la filière consolidation et sur l'architecture du système d'information.