過去時有所聞家族企業由於忽視家族治理重要性，使得家族喪失企業經營權，也引起其他家族企業經營者及團隊更加關注企業應如何掌握永續傳承經營的關鍵。安永聯合會計師事務所於今（1）日舉辦「企業永續傳承的關鍵密碼 — 重視與建構家族治理」研討會，分享如何建構家族治理機制，以及解析閉鎖性家族控股公司、家族信託之實際案例，期望讓更多家族企業達成家族傳承規劃之願景。
安永聯合會計師事務所安永家族辦公室執業會計師林志翔觀察，家族企業常見四大問題為人事安排、股權安排、公司治理缺失以及罔顧投資人權益。林志翔建議家族企業期望達到永續傳承，應展開四大行動：
- 將經營實權建立在所有權的支撐之上，讓屬意之接班人掌握股權優勢。
- 建立完整的接班計畫，包含法律面、稅務面及接班梯隊之培養與訓練等，同時應一併考量接班過程中家族成員的紛爭處理程序。
- 若是家族治理不佳將對公司治理造成負面影響，可導入閉鎖性股份有限公司、家族治理機制、撰擬家族憲章，作為家族成員溝通的平臺，凝聚共識。
- 尋求專業機構或團隊提供相關諮詢。
至於家族治理機制應如何建構？林志翔指出，家族企業首先須完成家族憲章（軟體）及家族治理機構（硬體），讓家族成員履行共同設立的家族規範，定期互動及溝通家族相關事項，使家族凝聚共識，同時確保監督家族企業及主要利益相關者責任，調和彼此的利益及可能衝突，實現家族願景。家族企業可透過設立家族閉鎖性控股公司或境外信託等法律實體／關係作為家族治理機構，將家族憲章內涵融入閉鎖性股份有限公司章程或信託契約等具備法律約束力之文件，具體落實家族治理，發揮正面效果。
而適合多數臺灣家族企業的家族治理模式，包括設立家族辦公室、家族閉鎖性控股公司及外信託三大重要工具。林志翔分享，家族企業設立閉鎖性控股公司，可經營境內家族營運企業，閉鎖性公司設計黃金特別股可讓持有的創辦人、現任掌門人及下任接班人保有控制權；限制權利特別股則可讓不在家族企業任職的家族成員可取得利益但無決策影響力。
家族企業亦可運用境外信託進行家族傳承規劃，可保障委託人及信託保護人管理權、保障信託公司所有權、家族成員身為信託受益人則享有受益權。在不確定的年代下，境外信託可對抗突如其來的風險，具有保護家族企業、家族私人資產，亦擁有家族企業永續控股、家族資產保護、家族資產傳承等優勢，達成長期穩固家族持股與經營權之目標。
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