傳承資產而非傳承風險 — 以受贈鉅額財產時事為例

個人資產傳承，一般常見方式不外乎無償贈與、有償買賣交易或待過世後繼承。本篇前瞻觀點就多年規劃經驗，向讀者分享傳承實務經驗。

概要

• 給後代魚吃，也要教導魚的重要性與如何管理魚獲
• 善用傳承工具妥善規劃

個人資產傳承，一般常見方式不外乎無償贈與、有償買賣交易或待過世後繼承。

近期一則關於年僅18歲高中生充滿爭議的新聞引發社會關注。根據新聞報導，該名高中生的財產，多為祖父生前用贈與的方式移轉給高中生。

由於該名高中生之家庭背景較為複雜，祖父安排如係為該名高中生按祖父生前心願取得目標資產，以期減少祖父過世後之遺產繼承及特留分爭議，祖父於生前即全數贈與資產之作法可以被理解。

然，一夕受贈／繼承鉅額資產是雙面刃，饒是一名心智成熟之成年人已是，對於涉世未深且可能尚未理解金錢價值與影響力的未成年人或年紀尚輕的甫成年人更是如此，對此，除了全數贈與或繼承，是否有更佳之傳承做法？

本篇前瞻觀點就多年規劃經驗，向讀者分享傳承實務經驗。

給後代魚吃，也要教導魚的重要性與如何管理魚獲

一夕致富者對於取得鉅款經常感到不知所措，不懂得財富價值與如何妥善管理與運用時，鉅額資產不一定真的是好事，對取得不勞而獲資產者更尤如此，如中樂透、獲得鉅額贈與或繼承等。

最常見者為揮霍無度、疏於迴避原應注意而不注意的投資與各種風險、易受動機不良者覬覦誘騙，甚至養成不良生活習慣而無法回歸一般生活。

若希望長久傳承，不應只談論財富傳承，最重要的是，應建立起後代的良好核心價值觀、金錢觀與企業家精神。

善用傳承工具妥善規劃

在年幼後代培養其掌握及運用財富的能力前，安永家族辦公室建議可以使用信託或保險，並搭配指定受益人，以分年或條件式的給予適量生活所需財富取代一般常見的直接贈與或繼承。除了達到資產傳承目的，更能妥善保護及照顧後代的初衷。

安永家族辦公室見解

贈與及繼承確為優良的傳承方式，不僅程序簡便，於稅法亦有免稅額度得以善用，但仍非於任何狀況下都是百分之百的完美解方。

安永家族辦公室林志翔執業會計師根據多年執業經驗表示，欲傳承者經常擔心，若生前全數贈與，是否對資產全無掌控力？自己是否不再對受贈後代有影響力？甚至給或不給都可能造成後代子孫心生不滿？贈與或繼承後，後代是否會過於揮霍、受人欺騙？

「有時資產越多，伴隨而來的煩惱也越多。」這是前來諮詢的客戶常見之煩惱。

林志翔執業會計師建議，由於資產傳承要考量的面向極多，有傳承需求的讀者可就自身家族背景及資產進行了解，先釐清最擔心的狀況為何，並儘早尋求專業機構或團隊之協助，使用適合自己之財富規劃工具及應用方式，安心享受、放心傳承。