安永協助投資推廣署編製《在香港設立家族辦公室》指南 ⸺ 推動全球家族辦公室在港蓬勃發展

安永¹協助香港特別行政區政府（「香港政府」）投資推廣署（「投資推廣署」）編製《在香港設立家族辦公室》指南²（「指南」）及提供專業諮詢服務，讓市場深入了解香港為家族辦公室所帶來的機遇，以及對其生態圈所提供的幫助。

指南提供有關在香港設立家族辦公室所需的資料，包括常見架構、稅務制度和優惠、合規和報告要求、僱傭和簽證事務，以及有關家族辦公室治理、慈善事業、影響力投資和虛擬資產等其他商業考慮。指南亦涵蓋10位行業專家的分享，包括家族辦公室的領導和不同背景的金融專業人士，分享他們的市場見解以及在香港的業務運營經驗。

香港政府財經事務及庫務局局長許正宇, GBS, JP在指南中表示，香港獨享優越地利，具備家族辦公室發展的一切豐厚條件。家族辦公室是資產及財富管理行業的主要增長動力，亦是香港政府的施政重點。香港政府歡迎來自全球各地的家族辦公室在香港設立辦事處並開展業務。他希望該指南可為正考慮在香港設立家族辦公室的人士帶來幫助，祝願他們在香港建立和運營家族辦公室取得成功。

家族辦公室服務

對市場、法律和稅務架構和當地合規要求的理解等，是設立家族辦公室的一些主要考慮事項。這些事項可以通過與資深的專業顧問合作得到紓解。指南建議在成立家族辦公室的階段聘請家族辦公室的專業人士準備商業計劃，協助家族確立他們的期望、優先事項和工作範圍，並決定其所需服務。即使是最大型的家族辦公室也必須評估是否需要將部分服務外包及如何與服務商合作，而在內部自營與外包服務兩者中做出決定需取決於家族及其家族辦公室的各自獨特情況，目標就是以最有效率的方式提供最有效益的服務，同時避免和減少運營風險。

投資推廣署家族辦公室環球總裁方展光在指南中表示，作為一站式家族辦公室服務平台，投資推廣署FamilyOfficeHK專責團隊知道跨代財富保值和財富增長的重要性，因此投資推廣署根據每個家族辦公室的獨特需求，就設立、擴張及其他方面提供度身訂造的服務。投資推廣署FamilyOfficeHK專責團隊提供全面且協作的服務，確保客戶獲得他們所需的協助和指導，從而在財富和傳承方面作出明智的決定。

香港獨特優勢

作為領先的國際金融中心和公認的財富管理中心，香港提供了一個富有許多獨特優勢供家族辦公室運營和發展的理想環境。作為通往中國內地的門戶，香港還具有融匯東西方文化的獨特潛力，可以為來自東西方的商業家族孕育恆久的家族傳承，是家族辦公室選址的明智選擇。香港的主要優勢和強項包括其國際金融中心地位、理想的家族辦公室運營環境、以及抓緊獨特的大中華區發展機會的能力。

安永香港及澳門區主管合夥人李舜兒表示：「香港一向是全球舉足輕重的國際金融中心，按財富管理規模計算，亦是全球第二大的跨境財富管理中心。同時，作為進出內地市場的主要門戶，擁有獨一無二的優勢，協助全球家族辦公室把握粵港澳大灣區創科市場的龐大發展潛力，以及中國市場的長遠增長機遇。很榮幸能再次與投資推廣署合作，一同為香港招商引資引才，強化競爭力。」

安永大中華區商業稅務服務主管、大中華區私人企業稅務聯席主管及大中華區家族企業主管王文暉指出：「香港政府通過政策支持，積極推動家族辦公室業務蓬勃發展。《有關香港發展家族辦公室業務的政策宣言》中的八項政策措施皆已落實或進入研究階段。香港政府早前推出慈善項目計劃以建立一個優秀慈善項目資料庫，將有助家族辦公室規劃其財富傳承、轉型和推動社會公益，推進建設香港為全球慈善中心的目標。種種舉措均反映香港政府致力於建構香港家族辦公室生態圈，吸引更多家族辦公室落戶香港或擴大規模。」

其他商業考量

設立家族辦公室的其他商業考量還有家族治理、慈善事業、影響力投資，以及虛擬資產投資。根據與多代家族和家族辦公室的合作經驗，長期成功的關鍵就是要具備一個專注於所有權治理以及商業和或投資治理的平行治理系統。慈善管理是家族辦公室提供的主要服務之一。家族辦公室管理慈善事業的主要形式已經從傳統的開支捐贈演變為社會影響力投資。後者涉及到向公司、組織或基金的投資，目的是在獲得財務回報之餘產生社會或環境影響。與環境、社會和治理 (ESG) 相關的投資是香港家族辦公室業務的重點領域，企業家家族致力於通過其投資產生影響力。虛擬資產是家族辦公室進行的另類投資。指南指出，香港政府將對虛擬資產的交易所交易基金的可行性持開放態度。

安永³大中華區戰略交易服務合夥人陳恆澤表示：「這些商業考量同樣獲得香港政府的政策支持。香港政府亦探討在香港國際機場設立藝術與珍品的貯存、展覽和鑒賞設施，讓把資產投放在藝術品的全球家族辦公室在本港日益興旺的藝術生態圈中受惠。」

業界領袖真知灼見

一眾業界領袖在指南中分享香港營商環境的優勢、市場洞見和業務運營經驗。

ESR集團聯合創始人兼聯席首席執行官Stuart Gibson表示，香港與國際上許多快速發展的經濟體聯繫緊密，尤其是在中國內地和亞太地區，對希望建立多元化投資組合的投資者而言極具吸引力。他認為，香港是設立家族辦公室的黃金地段，並能為新經濟轉型做出貢獻。

作為金融服務業的先驅者，Carret Private Capital Limited創始人兼管理合夥人何祖光從不缺乏對私人財富管理的遠見卓識。他表示，聯合家族辦公室需要對接區域內頂級的專業服務提供者，而它們大多聚集於香港。

瑞安集團主席羅康瑞決定繼續將香港作為其家族產業的大本營。他認為，中國內地擁有自己的制度和商業模式，香港將繼續擔當「超級聯繫人」，成為連接中國內地與世界各地的高效渠道。

環亞機場服務管理集團創始人兼首席執行官宋海西以善於發現和把握機遇而聞名，他認為，香港不僅是戰略要地和區域性及全球性業務樞紐，亦擁有完善的商業基礎設施、高透明度和高效的運作模式，是一片充滿機遇的地方。

家族所傳承的，並非只限於財富。而家族辦公室的角色，亦可通過建立有效的家族治理，讓家族的傳統理念和價值觀得以延續。香港科技大學客席教授金樂琦教授便提出了三個保持（三個「P」）的概念，第一個「P」是保持家族財富的傳承；第二個「P」是保持家族和諧的傳承；第三個「P」是保持家族價值觀的傳承。

富莊集團家族辦公室副主席及行政總裁兼孫少文基金會主席孫燕華的家族於2012年成立了孫少文基金會，該基金會秉持著三個使命：推動、弘揚和促進中華文化藝術的發展。她表示，透過文化和藝術，該基金會冀望能啟迪人的心智，豐富大眾的生活，及為社會的發展帶來積極而美好的影響。此外，香港擁有完善的基礎設施，加上多元文化，令他們能夠在香港建立一家全球性企業。

1. 安永在香港的成員機構
2. 指南全文（主要涵蓋截至2023年11月的資訊）：https://www.familyofficehk.gov.hk/media/jbbluvxe/c_setting-up-family-office-booklet.pdf
3. 安永企業財務服務有限公司

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