Шесть приоритетных задач в сфере изменения климата и устойчивого развития

Борьба с климатическими изменениями становится центральным пунктом на повестке дня. Такие изменения являются источником финансовых рисков, которые приводят к серьезным убыткам. Наряду с этим, надзорные органы предъявляют высокие требования в отношении корпоративного контроля и управления климатическими рисками, а также подчеркивают необходимость новых данных, методологий и раскрываемой информации для лучшего понимания, оценки и управления такими рисками.

Мы полагаем, что финансовым организациям необходимо предпринять следующие шесть шагов.

1. Как можно скорее встроить климатические риски в механизмы корпоративного контроля, разработки стратегии и управления рисками

Это предполагает анализ прогнозных сценариев, стресс-тестирование «снизу вверх» и оптимизацию общей системы внутреннего управления. Для решения указанных задач крайне важно участие совета директоров. Финансовым организациям не следует дожидаться еще более официальных и подробных рекомендаций со стороны регуляторов, не говоря уже об изменениях в обязательных нормативах.

2. Оперативно решить проблему управления данными и рассмотреть потенциальные преимущества партнерств

Нужно с самого начала привлечь директора по обработке и анализу данных к обсуждению вопросов, связанных с изменением климата и устойчивым развитием. Учитывая уникальный характер необходимой информации, а также высокую вероятность ее недостаточности для выполнения обязательных требований по отчетности, особенно важно иметь последовательную и эффективную стратегию в сфере данных.  Скорее всего, придется полагаться на оценки и привлекать третьи стороны, а также решать ряд задач, связанных с внутренним управлением рисками и регулированием. Необходимо как можно раньше обсудить с коммерческими организациями и прочими клиентами, какие данные будут необходимы, а также оценить риск возникновения ответственности в зависимости от того, где эти данные будут раскрываться.

3. Уделить должное внимание риску недобросовестных продаж и гринвошингу

Вне зависимости от применяемого регуляторами подхода финансовые организации должны пересмотреть политику в области вознаграждений и систему мотивации сотрудников, организовать их обучение необходимым навыкам или переподготовку, проанализировать процессы управления продуктами, проведения комплексных проверок и консультирования, а также обеспечить точность и сбалансированность раскрываемой информации для ее использования в рамках принятия решений. Необходимо наладить работу на уровне продуктов и всей организации таким образом, чтобы слова не расходились с делом. Ввиду пристального внимания, главным образом со стороны различных негосударственных объединений, инвесторов и клиентов, активно отслеживающих признаки недобросовестных продаж и гринвошинга, финансовым организациям и регуляторам нужно быть готовыми нести ответственность перед обществом в случае невыполнения своих обязательств. В противном случае их репутация может серьезно пострадать.

4. Поддерживать открытый диалог с регулирующими органами

Для того чтобы оценить размер климатических и других рисков устойчивого развития требуются новые методологии, которые могут быть разработаны только совместными усилиями. Финансовые организации и регуляторы вместе отвечают за то, каким будет будущее сектора. Отраслевая практика и научные разработки влияют на ожидания надзорных органов и, в конечном итоге, обязательные требования. В связи с высокой скоростью изменения нормативно-правовой среды, особенно в Европейском союзе, возникают проблемы с пониманием и применением нового регулирования.

5. Отслеживать ситуацию в юрисдикциях, которые первыми внедряют изменения  

К примеру, результаты проводимых в Великобритании и Франции стресс-тестов с целью оценки устойчивости участников сектора к климатическим рискам могут быть информативными во многих аспектах. Кроме этого, необходимо внимательно следить за новыми требованиями и регуляторными изменениями в ЕС для обеспечения их соблюдения и прогнозирования дальнейшего развития ситуации в этой сфере. В частности, международным организациям необходимо внедрить процессы, которые позволят отслеживать нововведения и оценивать их текущее или будущее влияние. Важно быть в курсе политической и социальной обстановки и общественных настроений, поскольку зачастую именно на их основании можно лучше всего понять, когда и каким образом регуляторы захотят ускорить принятие законодательных инициатив в области изменения климата или коренным образом их пересмотреть.

6. Учитывать все факторы устойчивого развития, а не только климатические риски

Пандемия COVID-19 еще больше высветила актуальность прочих вопросов защиты окружающей среды, социальной ответственности и корпоративного управления.  Этим вопросам уделяется все больше внимания при разработке и планировании законодательных инициатив, таких как обновленные требования в отношении раскрытия информации в ЕС. Кроме того, ESG-принципы заложены в пересмотренную стратегию устойчивого финансирования в ЕС, а также в недавние поправки в правила раскрытия информации, которые были приняты Комиссией по ценным бумагам и биржам США в целях повышения качества отчетности о трудовых ресурсах. Если ситуация будет развиваться по аналогии с климатической повесткой, регулирующие органы будут и дальше отслеживать изменения в секторе и на основании передовой практики разрабатывать новые требования, связанные с устойчивым развитием.

В настоящее время реализуются различные глобальные инициативы, направленные на повышение прозрачности и сопоставимости за счет разработки норм, стандартов и метрик для оценки аспектов устойчивого развития и создания долгосрочного полезного эффекта. Следует держать эти инициативы в поле зрения, так как они, вероятно, будут влиять на решения регулирующих органов по крайней мере в некоторых юрисдикциях, если не во всем мире.