掌握財務關鍵 企業穩健成長 營運資金與績效管理心法

企業該如何管理營運資金與績效，確保穩健發展？安永聯合會計師事務所審計服務部楊雨霓執業會計師受生醫商品化中心邀請，分享如何透過財務報表掌握企業營運關鍵數據、提升財務管理效率，並針對新創企業，剖析成功企業必備的資金管理與績效優化策略。

透過財務報表 看清企業經營全貌

楊雨霓指出，財務報表不僅是投資人、銀行評估企業的重要工具，更是企業經營者掌握現金流量、營運模式、獲利能力等資訊的關鍵。尤其對新創公司而言，在成長階段與財務需求上，特別需要關注財務管理，隨著業務擴張、資金需求變大，若缺乏良好的財務管理，可能導致資金短缺，影響營運成長。

企業績效管理 需掌握關鍵財務資訊

要提升營運績效，企業經營者必須熟悉資產負債表、綜合損益表、現金流量表的會計三大財務報表。新創企業更需要妥善規劃營運資金與績效管理，確保日常運作之外，同時預留應急資金，因應市場波動及突發支出。

四大資金管理策略 提升企業競爭力

至於如何有效管理營運資金，讓公司保持健康財務體質？楊雨霓提供四大策略：

• 加速應收帳款周轉：優化信用政策和收款流程，縮短應收帳款週期。
• 優化庫存管理：採用精益生產或即時庫存系統，減少不必要的庫存積壓。
• 延長應付帳款期限：與供應商協商更優惠的付款條件，延長付款週期。
• 善用短期融資工具：靈活運用銀行信貸或商業票據，因應短期資金需求。
  

此外，企業也應定期製作財務預算表，進行現金流檢視，適時調整財務策略，確保公司穩健發展。