EY安永是指 Ernst & Young Global Limited 的全球組織,也可指其中一個或多個成員機構,各成員機構都是獨立的法人個體。Ernst & Young Global Limited 是英國一家擔保有限公司,並不向客戶提供服務。
概要
近期的監管行動更加關注可疑交易監控及其在保護經濟方面的作用。在一個不斷發展與更新支付方式的全球化世界裡,犯罪分子正在利用銀行過時的交易監控能力進行洗錢或犯罪行為。跟隨美國和英國監管機構的腳步,澳洲交易報告和分析中心(AUSTRAC)最近向各大銀行開出了合計20億美元的裁罰,而這些裁罰案件中都有交易監控缺失的情況。同樣的,在過往三年中,臺灣亦有多家金融機構因防制洗錢及打擊資恐相關缺失而受金管會裁罰懲處。
我們於業界觀察到可疑交易監控普遍存在兩大主要問題:
以下摘要整理安永與歐洲金融市場協會(AFME)合作發布的《洗錢防制交易監控市場研究報告》1 觀察到市場上領先案例新興部署的混合式交易監控技術方法,相信能有助金融機構用於解決前述兩大主要問題:
專責案件調查並非針對以系統運算規則產出結果之案件進行進一步調查,而是組成系統外且常態性的調查小組,根據內部擁有的多種資源進行一系列偵查。這包含了內部防制洗錢團隊的合作、主管機關或執法單位的資訊與回饋、洗錢與資恐個案公開資訊蒐集、歷史案件、風險基礎分析,或管理層資訊等。專責案件調查分析有以下特點:
此外,專責小組調查分析可能會關注下列幾項特點,包含(1)客戶類型以及與客戶類型相關之金融商品;(2)相關金融商品特定觀察期間之交易紀錄;(3)選定多個分析方法進行交易調查,以有效調查是否有不尋常之交易活動。
然而,這種即時且案件導向的方法較無法大量有效率的進行分析與篩查,故仰賴自動化監控系統仍是需要與之並行的解決方案。
網絡分析的概念是去觀察客戶與交易對象或群體之間的交易關係(如:調查雙方經常往來交易群體或是辨識兩個法人客戶是否屬於同一個關聯群體),而非僅就單一客戶或企業實體交易行為進行分析。
另外,與網絡分析可一同應用的是獨立性實體分析,也就是透過演算法去分辨是否兩個客戶實際上是指同一個人,或是兩個企業實體是否實際上是同一個公司或是有共同的母公司。好的獨立性實體分析可以改善反洗錢偵查,因為這些與同一客戶或企業實體相關的行為有更緊密的關聯性。獨立性實體分析與網絡分析在改善偵測方法與輔助複雜的調查時都有顯著的價值。
傳統規則上的交易監控注重在設計「交易金額與交易頻率」的篩選條件,雖傳統交易規則可產出統計上顯著之可疑交易資料,但系統規則設定若過於嚴苛或複雜,則可能無法篩出警示,且對於複雜之交易情境產出有效結果之成效不彰。部分金融機構在可疑交易監控上取用了多種資料源並使用更高維度的分析方法,特別是機器學習演算方法。下列摘要彙整幾項使用機器學習改善其產出有效警示並進一步提升傳統規則監控方法的應用方案:
方案3、4和5可以改善模型找出傳統規則篩選方法下較難識別的可疑交易行為。即便透過機器學習方法可能產生偽陽性案件(指雖非可疑交易但被演算法認定為可疑交易案件),進階演算法對於辨識傳統的「金額與頻率」篩選方法無法偵測到的交易行為,仍有很大的價值。
當與客戶第一次接觸,或是客戶的個人資訊改變,進行KYC是了解該客戶潛在的金融犯罪風險的必要手段。交易監控除了態樣情境考量,亦應將客戶風險等級納入考量,如:針對不同客戶的風險等級給於不同程度的交易監控門檻條件,或是以觸發的警示給予不同警示分數。
通常在監控不同風險等級的客戶僅會有些微的差異,比方說對於高風險客戶如重要政治性職務之人(PEP)給予下調10%或20%的門檻條件。但實際上,客戶會比起他們歸類在的風險程度呈顯更大程度的不同。舉例來說,公司跟一個總部在低洗錢風險國家的優良企業客戶做交易,比起跟零售經紀商或是私募基金來的有較低的洗錢風險。此外,根據情境分析,交易的發生地點或通路也會有顯著的差異。因此將客戶風險維度納入交易情境中進行分析,對於可疑交易監控來說是很重要的。
整體而言,混合式的交易監控方法,如:傳統交易監控搭配機器學習和與專責小組調查並輔以新技術的投資,如:網絡分析等技術,或許是金融機構在建立有效的反洗錢控制或優化現有監控機制更好的解方。有了更準確的模型,更加準確的警示案件轉換比率(警示案件實際轉換為有效申報SAR的比率)會比較高,雖然可能產生較多SAR申報情況,但可以期待看到比傳統模型產生更少但更準確的警示,且降低警示調查而日益增加之營運成本。
隨著市場愈加複雜且新型洗錢行為層出不窮,金融機構在自動化反洗錢交易監控系統中採用固定篩選規則,在時間與資源投入尚無法及時有效到位的情況下,可透過持續對人員技能和技術進行投資,並採用多種混合方法以達到交易監控較佳的防範效果。根據研究 1,交易監控的領先同業採取了下列幾項關鍵措施優化其交易監控機制,包含:
安永是打擊金融犯罪的全球領導者之一。安永團隊由3,800 多個行業和領域組成。來自全球各地的專業人士帶來豐富的知識並與監管機構建立牢固的關係。我們的反洗錢(AML)監控和調查服務有助於提供有意義的、數據驅動的洞察觀點和技能資源,同時更快、更準確地識別可疑的金融活動,並減少誤報的數量及優化反洗錢流程的效率。
(本文由安永台灣企業管理諮詢服務高旭宏執行副總經理、余庭瑄經理、尹崇安資深顧問與黃秋樺資深顧問聯合撰寫)
鑒於國家風險評估報告明確指出私部門之機構風險評估須充分納入國家風險評估結果,故銀行須檢視機構風險評估方法是否需因應調整,並於下次辦理機構風險評估作業前,完成相關調整。