金融機構2024年應關注哪些優先監管事項

今年，我們著重關注九大優先主題，包含各類事件和長期監管關注重點。

當前，政治和經濟問題交織且頻繁，2024年金融監理機構將會面臨更為複雜的局面。過去幾年中，受美中關係、烏俄衝突、中東地區分歧、非洲緊張局勢的影響，地緣政治緊張局勢加劇，這可能會加劇金融監理分裂問題。多國正致力於按照國家議程對資料、技術和氣候問題進行監管，導致監管工作複雜性進一步增加。

我們將著重介紹金融機構應關注哪些與2024年優先監管事項相關的主題。

6. 數位資產

數位資產市場日趨成熟，資產類別和選擇方案愈來愈清楚，但不同地區的監管方法各不相同。儘管在某些管轄區， 具體時間安排尚不明確，但明確的方向是鞏固監理框架。

7. 環境、社會和治理（ESG）

全球加大對ESG相關報告和氣候風險管理的監管力道。

• 全球金融監理機關正在關注淨零轉型計畫。其背後的原因可能在於各國都要求金融機構制定轉型計畫，用於管理其金融風險，或作為實現社會變革的一種方法，即借金融機構之手實現社會轉型，創造低碳未來。
• 碳市場監管也日益受到關注。加強管理監督有望確保碳市場有效率、透明地運作，提高市場參與度。
  
• 生物多樣性流失逐漸被視為經濟和金融業的系統性風險。隨著國際永續準則委員會（International Sustainability Standards Board，ISSB）將其確定為其工作計畫草案中的一個重點領域，這一問題將受到更多關注。
• 從國際到國家層面，皆共同致力於完善永續報告和揭露準則。國際永續準則委員會會發布的永續揭露準則於2024年生效，旨在作為全球通用準則。
• 監理機關持續對金融機構進行深入調查和壓力測試，評估其氣候風險管理情況。
• 監理機關正致力解決與ESG相關基金名稱和目標不一致的情況導致的漂綠風險。
• 為符合環境、社會和公司治理（ESG）中「社會」層面的要求，政策制定機構還關注一些特定領域，以期因應歐盟企業永續性盡職調查指令（CS3D）草案中反映的人權和全球環境影響。
  

金融機構應關注以下方面：

• 制定具有明確目標、涵蓋生物多樣性和氣候相關風險的穩健轉型計畫。
• 透過在金融機構內採取涵蓋業務策略、治理、風險管理以及明確目標和揭露的方法，實現氣候和環境風險管理。
• 制定資料來源策略，支持永續揭露，包括第三方供應商、ESG評等供應商和其他參與者。
• 對ESG特定職能及關鍵職位培訓方面進行投資
   

8. 消費者影響

監理機關正在將監管重心從嚴格遵守現行法規擴展至更廣泛、更主動地評估金融機構產品如何影響不同類型的消費者，即採取「以結果為導向」的監管模式。為確保消費者最大利益，監理機關正在考慮定價、清楚的產品資訊、消費者的脆弱性和金融知識，以及氣候條件等因素所帶來的影響。金融機構還將面臨更廣泛的監管，無論是否有直接授權許可要求，同一領域內的競爭對手都將擁有一個更加公平的競爭環境。

金融機構應關注以下方面：

• 鑒於監理機關對企業文化的關注，透過由上而下的培訓以及全公司層面的承諾來轉變思維模式。
• 確保在實施新產品和服務之前全盤考慮各方面影響。
   

9. 金融犯罪

金融犯罪仍是一個重點事項，全球監理機關一致認為多個領域有待改進，在某些情況下，還需要採取監管行動及罰款。2023年，一些金融機構因違反洗錢防制規定而面臨監管審查，監理機關仍將重點放在經濟制裁上，並重新審視對政治公眾人物的處理方式。此外，科技在帶來新型威脅的同時，也為打擊金融犯罪提供了新的工具，這使得監管形勢更加複雜。未來，資料和人工智慧解決方案將越來越多地用於金融犯罪法遵領域。

金融機構應關注以下方面：

• 從策略角度來看，應投入資源落實各項建議。這意味著，可在實施之前對系統、控制、政策、程序、人員和技術進行調整或完善。
• 考慮使用人工智慧等更先進科技來輔助舞弊偵測。
   

10. 營運韌性

營運韌性仍是全球監理機關的一個重點關注領域。因此，相連結的全球金融生態系統持續更新相關指引，提高自身風險因應能力。近期銀行危機突顯銀行在風險監督以及風險和韌性治理與控制方面的差距。此外，監理機關不再僅僅將營運韌性視為法遵活動，而是重點關注消費者權益受損的可能性，而金融機構也應據此採取切實行動。

金融機構應關注以下方面：

• 考慮風險偏好以及哪些流程和程序可能會帶來韌性挑戰。例如，調整變更管理、網路安全和數據保密程序以適應遠距辦公。
• 透過考慮更廣泛的測試情境並提高該情境的嚴重程度 （例如疫情期間網路中斷），強化情境測試。