Как цифровая эра преобразует область налогообложения

Влияние на бизнес

Данные, которые коммерческие предприятия должны подавать в рамках цифровизации налоговых функций, не ограничиваются сведениями, приводимыми в налоговых формах, и зачастую включают данные из отчетности и сведения о продажах. Возможна такая ситуация, что традиционные системы и процессы окажутся не в состоянии соответствовать этим и другим нормативно-правовым требованиям.

К числу возможных трудностей относятся следующие:

• Отсутствие доступных данных в требуемых форматах
• Сложности с подачей данных
• Недостаточно эффективные процессы преобразования данных
• Отсутствие технологической поддержки новых требований в отношении данных
• Устаревшие операционные модели налогообложения
• Более частая потребность в получении всесторонней аналитики до подачи документов в налоговые органы
• Неспособность принять своевременные эффективные меры реагирования на уведомления аудиторов
• Неспособность оперативно отреагировать при несогласии с расчетом суммы налога

Может потребоваться тщательный пересмотр и возможная реструктуризация процессов, используемых компаниями для фиксации своих данных и составления отчетности. Компании, которые передают эти и связанные функции на аутсорсинг, должны убедиться в том, что разработанные для них сторонние решения являются адаптивными и регулярно обновляются.

Цифровизация системы сбора налогов будет также иметь финансовые последствия для компаний: усложнение требований к данным, задержки с возвратом сумм, создание новых систем, перепроектирование процессов и дополнительные временные затраты на обеспечение нормативно-правового соответствия могут негативно отразиться на денежных потоках. Еще одной серьезной проблемой станет обеспечение безопасности данных при обмене данными и отчетами по размыванию налоговой базы и выведению прибыли из-под налогообложения между разными государствами.

Готовность ответить на вызов

Поскольку темпы перехода налоговых органов к цифровизации налоговой информации разнятся от страны к стране, компаниям необходимо сформировать четкое представление о требованиях к цифровому налогообложению на тех рынках, на которых они работают.

Благодаря мониторингу нововведений и активному обсуждению меняющейся ситуации на рынке, компании могут облегчить для себя процесс выполнения новых требований, предъявляемых к ним в связи с расширением государственными органами своих цифровых возможностей.

Кроме того, компании должны определить, способны ли их налоговые отделы исполнять свои обязательства в части сбора цифровых данных и подачи налоговой отчетности в регионах присутствия и готовы ли они к проверкам в режиме реального или почти реального времени.

Компании должны будут внедрить такие цифровые решения, которые смогут функционировать как внутри страны деятельности, так и за ее пределами, а также отвечать усложняющимся требованиям в части нормативно-правового соответствия и правовых споров. Они должны рассмотреть возможности использования аналитических данных в режиме реального времени для целей налогового планирования и соблюдения нормативных требований, для оценки и снижения рисков, для более эффективного урегулирования правовых споров и прочих возникающих проблем.

Компаниям следует подумать о том, какие инвестиции могут потребоваться для удовлетворения растущего спроса на информацию в части цифрового налогообложения, а также о том, как грамотно управлять рисками, связанными с увеличением объема данных, представляемых в электронном формате. Если сегодня вы потратите время на изучение этих вопросов, анализ перспективных решений и доведение информации об имеющихся возможностях лицам, принимающим решения, то уже завтра сможете отказаться от более затратных с точки зрения финансов и времени способов устранения проблем.