Как налоговым директорам реализовать новые возможности во времена перемен

Все понимают необходимость в трансформации, но есть препятствия, которые тормозят внедрение новых технологий. Настало время продуктивных изменений.

Налоговые отделы  страховых компаний сегодня сталкиваются со множеством проблем, наиболее острые из которых включают политическую неопределенность, постоянное изменение законодательства, нехватку ресурсов, и низкое качество данных и устаревание систем.­ Настало время продуктивных изменений, которое требует от налоговых специалистов переключиться на решение новых задач, включая:

• Понимание угроз и возможностей, связанных с трансформацией и реализацией инновационных проектов
• Поиск возможностей по улучшению качества данных и доступа к ним вместе с автоматизацией ключевых процессов и рабочих операций
• Создание дополнительного полезного эффекта для бизнеса за счет нормативно-правового соответствия 

Новые тенденции в 2019 году

На круглом столе, который прошел в Чикаго в ноябре 2019 года в рамках Конференции по налогообложению страховой отрасли, были выявлены новые ключевые тенденции в налоговой сфере: 

• Новые предпочтения потребителей и развитие технологий кардинально меняют рынок страхования; налоговые отделы готовятся к долгосрочным последствиям этих изменений.
• Налоговые директора осознают необходимость в трансформации, однако им приходится иметь дело со значительными препятствиями, мешающими внедрению современных технологий, интеграции наборов данных и пересмотру операционных моделей. 
• Помимо очевидных рисков, связанных с ведением многочисленных книг учета и переносом цифр, налоговые отделы повсеместно сталкиваются с проблемой получения более качественных данных. Особую сложность представляют собой цифры, которые поступают от бизнеса и которые зачастую неточны и несогласованны. 
• Автоматизация сбора и внесения данных ведет к сокращению затрат и более эффективному использованию ресурсов, предоставляя компании единственно верную картину происходящего. 
• Многие страховые организации на практике убедились в эффективности стандартизации потоков данных для управления рисками, а также для налогового, финансового и актуарного учета. 
• В связи со стремительными изменениями законодательной сферы, связанными в том числе с Брекситом, налоговой реформой в США, введением в ЕС режима обязательного раскрытия информации и особенностями косвенного налогообложения, правовая неопределенность представляет собой значительную проблему. 
• На уровне компаний и целых стран тестируются различные решения, при этом основной интерес сосредоточен на получении прямого доступа к корпоративным данным, ускорении процесса подготовки отчетности и и повышении прозрачности. В некоторых странах ситуация меняется особенно быстро и можно ожидать, что налоговые органы вскоре будут знать о компаниях больше, чем их собственные налоговые отделы.

Влияние на налогообложение: завтра определяет сегодня 

Налоговые директора внимательно отслеживают мегатренды и понимают необходимость трансформации. Общие тенденции на рынке, безусловно, затрагивают и налоговые службы, которым, например, необходимо пересматривать операционные модели, чтобы «делать больше при меньших затратах» в соответствии с новым требованием бизнеса. Более эффективное использование технологий, данных и средств автоматизации может сыграть ключевую роль. Шаги, которые предпринимаются сейчас, определят успех завтра, даже если движение на пути к трансформации не будет быстрым. 

При внедрении новых технологий многие страховые организации сталкиваются с дилеммой: покупать готовые решения или разрабатывать собственные? Налоговые директора и их коллеги из финансовых отделов хорошо понимают трансформационный потенциал современных технологий, но остается открытым вопрос, как интегрировать новые платформы с существующими системами и как кастомизировать новые решения под уникальные рабочие операции и процессы компании.

Кроме того, новые технологии не решат проблемы с получением скрытых данных, которые могут создаваться в организации, особенно если в ней используются нестандартные технологические решения или непрозрачные системы подготовки отчетности. Опытные налоговые специалисты знают, что чем больше они уделяют времени поиску важных для них данных, тем больше они находят. При этом для большого количества статей расходов по-прежнему используются нестандартные методы учета. Очень много страховых организаций ведут параллельный налоговый и финансовый учет. 

Вопрос автоматизации и поиска источников данных вызывает еще больше трудностей. Повысить эффективность можно за счет переориентации специалистов, занимающихся сбором данных, а также утомительным и, главное, времязатратным переносом цифр из различных источников в книги учета, на выполнение более важных для бизнеса задач в сфере аналитики. Однако для успешной автоматизации необходимы современные инструменты и четкие требования к качеству данных и доступу.

Работа налоговых отделов, как и всей страховой отрасли, строится на данных. Эффективность в значительной степени зависит от качества данных и доступа к ним. Именно поэтому наши специалисты по оказанию налоговых услуг страховым организациям рекомендуют компаниям ответить на четыре вопроса перед тем, как разрабатывать стратегии по трансформации и оптимизации деятельности, а именно:

1. Есть ли у вас стратегия передачи данных?
2. Собираете ли вы достаточно данных, чтобы прогнозировать отклонения?
3. Являются ли ваши данные ценным активом?
4. Понимаете ли вы ваши данные?

Что касается операционных моделей, некоторые страховые организации смогли успешно объединить финансовых специалистов, специалистов по управлению рисками и актуариев в одну команду. Это повысило эффективность обмена данными на фоне приближения даты вступления в силу МСФО (IFRS) 17. 

Стоит отметить, что налоговые директора могут быть ограничены в своих действиях по продвижению инновационных технологий, интеграции наборов данных и пересмотру операционной модели налогового отдела. Им приходится сталкиваться со следующими трудностями:

• Как получить доступ к инвестициями в рамках программ трансформации?
• Как обосновать необходимость инвестиций в технологическое развитие налоговой службы с коммерческой точки зрения?
• Как повысить прозрачность и обеспечить комплексный обмен данными на уровне всей организации?

Регулирование 

Правовая среда претерпевает постоянные изменения, в том числе в связи с Брекситом, налоговой реформой в США, введением в ЕС режима обязательного раскрытия информации и развитием косвенного налогообложения, порождая существенную неопределенность. Можно сказать, что вопросы налогообложения никогда не стояли так высоко на повестке дня, как сегодня. Налоги стали важной частью предвыборных программ во всем мире и постоянно находятся в центре внимания не только деловых изданий, но и всех СМИ. Налоговые реформы не ограничиваются США и происходят во всем мире. 

Бизнес-модели страховых организаций разрабатывались под налоговые системы, которые сегодня стремительно устаревают. Новые правила, которые должны появиться в ответ на проект по противодействию размыванию налоговой базы и перемещению прибыли (BEPS), налоговую реформу в США и грядущие изменения в налоговой сфере, обусловленные цифровизацией, требуют кардинального пересмотра бизнес-моделей. Налоговым отделам придется пересмотреть все: организационную структуру, инструменты, технологии и и кадры. При разработке целевых моделей важно понимать, как ситуация будет развиваться дальше, чтобы преодолеть переходный период безболезненно, т.е. с наименьшими затратами, рисками и временными потерями. Перед налоговыми отделами стоит непростая задача, поскольку выполнение одних правил может повлечь за собой нарушение других.