EY refererer til den globale organisation og kan henvise til en eller flere af medlemsfirmaerne i Ernst & Young Global Limited, som hver især er en separat juridisk enhed. Ernst & Young Global Limited, som er et engelsk ‘company limited by guarantee’, yder ikke kunderådgivning.
Related articles
Aktiesparekontoen – hvad skal man være opmærksom på?
Når man anvender aktiesparekontoen, er det ikke ligegyldigt, hvad der investeres i.
Som det fremgår, vil der i den situation kun være en besparelse på ca. 3 t.kr. Fordelen er der dog, og samtidig er porteføljen i et skattegunstigt miljø.
I den tænkte situation hvor et selskab i ens portefølje udvikler en vaccine mod COVID-19 vil man som investor givetvis foretrække at den følgende værdistigning beskattes til en rabat på 10 %-point.
Hvor stor kan fordelen blive?
Som det fremgår ovenfor, vil aktiesparekontoen ofte vil være en fordel, men hvor stor kan den fordel blive?
Der kan foretages indskud op til 102.300 kr. (2021) pr. aktiesparekonto. I det følgende regnes med et indskud på 100.000 kr. pr. voksen i en husstand, således 200.000 kr. Hvis aktiesparekontoen også anvendes for børnene i en husstand, vil fordelen naturligvis være større.
Ved et årligt afkast på 7 % over en 30-årig periode opnås der en værdi på aktiesparekontoen på mere end 1 mio. kr. Det årlige afkast heraf er på 72 t.kr. Et afkast der også til den tid beskattes med 17 %. Det medfører, at der spares mere end 7 t.kr. i skat på bare et års afkast. Kommer afkastet over progressionsgrænsen vil besparelsen blive væsentligt større, da den høje aktieskat på 42 % undgås.
Indtil nu har præmissen for beregningerne været, at den skat, der skulle betales, blev betalt ud af det årlige afkast ved at blive trukket fra aktiesparekontoen. Det er imidlertid muligt at genindbetale den årlige skat på aktiesparekontoen, således at kontoen ikke nedjusteres som følge af skattebetalinger.
Som følge af genindbetalingen opnås nu en værdi på 1,4 mio. kr. og et afkast på 100.000 kr. i år 30, der beskattes med 17 % Medregnes to børn i husstanden, vil der være en værdi uden genindbetaling på 2,2 mio. kr. og en værdi på 2,8 mio. kr. ved genindbetaling af skatten.
Som det fremgår ovenfor, kan aktiesparekontoen medføre store skattemæssige fordele af aktieafkast - særligt på lang sigt. Der er dog en række forhold, man skal være opmærksom på såsom genindbetaling af betalbar skat samt udfordringer med udenlandsk kildeskat og løbende omkostninger. Læs mere i vores artikel Aktiesparekontoen – hvad skal man være opmærksom på?