Facturación Electrónica - Preguntas Frecuentes

Cada proveedor tecnológico o desarrollo propio deberá contar con un sistema de información que permita tener el monitoreo y control de la información enviada y recibida por parte de la DIAN.

El proceso de reportes ante la DIAN cada vez será mas exigente, por lo cual debe plantearse un modelo tecnológico escalable que pueda atender futuros requerimientos.

De acuerdo con la normativa expedida por la Dirección de Impuestos y Adunas Nacionales (DIAN) el pasado 5 de mayo, existen tres (3) tipos de calendario para los sujetos obligados a implementar la facturación electrónica durante el año 2020 en los cuales se indican los plazos máximos en los que se debe cumplir con dicho requerimiento.

Los calendarios son los siguientes y se encuentran detallados en el artículo 20 de la Resolución 42 de 2020:

1. Calendario de implementación para sujetos obligados de acuerdo con la actividad económica principal inscrita en el Registro Único Tributario - RUT.
2. Calendario de implementación que no atiende a la actividad económica CIIU, para otros sujetos obligados.
3. Calendario de Implementación Permanente.

El plazo máximo para la adopción del anexo técnico 1.7-2020, será de treinta (30) días calendario, contados a partir de la fecha de publicación de la resolución 42 de 2020; sin perjuicio de la fecha máxima para iniciar a expedir factura electrónica de venta que tiene el facturador electrónico establecida en los calendarios de dicha resolución, esto es el 5 de junio de 2020.

Inicialmente cuando entre en contingencia tipo 03 debe informarse a la DIAN por medio del correo electrónico el motivo de la contingencia en la compañía.

Las alternativas para facturar cuando ocurra una contingencia son por factura de venta de talonario y papel con su respectivo rango de numeración para contingencia, al terminar con el incidente de la contingencia usted como contribuyente deberá transmitir la dicha factura a la Dian por el mecanismo tecnológico que utiliza para facturar.

Deberá implementarse antes del treinta (30) de junio de 2021, con base en la parametrización que disponga la DIAN para dicho efecto.

El tiquete de máquina registradora POS será soporte de costos y gastos en el impuesto sobre la renta y complementarios, y descontables en el impuesto sobre las ventas – IVA, hasta tanto la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN los implemente en el sistema de facturación.