Vista aérea del puente George Washington

Por qué las empresas privadas competitivas están transformando su función impositiva

Autores

  • Steven Shultz

    EY Global Private Tax Leader; Global Family Enterprise Executive Sponsor

  • Dave Helmer

    EY Global Tax and Finance Operate Leader

Colaboradores

8 minute read 23 ene. 2023
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Impuestos
Operaciones de la función de impuestos
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Planificación fiscal

Para las empresas privadas que están transformando sus funciones fiscales en un momento de cambio global, el co-sourcing puede ser una parte valiosa de la solución.

En resumen

  • Las empresas privadas se enfrentan a muchos de los mismos desafíos de transformación por sus funciones fiscales y financieras que las organizaciones que cotizan en bolsa.
  • Las presiones externas sobre las empresas privadas pueden disrumpir objetivos ambiciosos para agregar valor para la comunidad, los empleados y los clientes e impedir el crecimiento financiero.
  • La eficacia de las operaciones fiscales se considera un "factor de valor y ventaja competitiva" en las empresas privadas, según una encuesta.

Las empresas privadas de todo el mundo se enfrentan a nuevas presiones en los dominios fiscal y financiero que, de no abordarse, podrían disrumpir o incluso socavar sus ambiciosos objetivos de agregar valor para la comunidad, los empleados y los clientes, así como un crecimiento financiero sólido.

La capacidad de ofrecer eficiencia funcional fiscal y financiera es especialmente importante para las empresas privadas, ya que es más probable que consideren los impuestos ante todo como un facilitador de valor y ventaja competitiva, según la Encuesta de Operaciones Fiscales y Financieras (TFO) de EY 2022. Sin embargo, la encuesta encontró que las empresas privadas, al igual que las organizaciones en general, están tratando de equilibrar el valor, administrar el riesgo y reducir los costos, incluso mientras luchan por retener y transformar su talento, mantenerse al día con los cambios legislativos y regulatorios, y preparar su tecnología y datos para el futuro. Esto está ejerciendo una enorme presión sobre las funciones fiscales y financieras.

Cómo EY puede ayudar

"Las empresas privadas nos dicen que, para las funciones fiscales y financieras en particular, todo esto está creando un nivel de disrupción y complejidad que es difícil de gestionar de manera efectiva", dice Ryan Burke, Global EY Private Leader. "Muchos están luchando por reunir las habilidades y plataformas requeridas que exige el futuro".

Como resultado, muchas empresas privadas están estudiando cómo hacer frente a estos desafíos dispares que están tirando de sus funciones fiscales y financieras en múltiples direcciones.

Según la encuesta, un tercio de los encuestados que trabajan para empresas privadas dijeron que ser un "facilitador de valor y ventaja competitiva" era su máxima prioridad para la relación del departamento de impuestos con las ambiciones de crecimiento de su empresa. Eso fue 12 puntos porcentuales más alto que la "responsabilidad social" y una "obligación y riesgo a gestionar", que obtuvieron un 21 % cada uno como la mejor opción para las empresas privadas.

Quizás debido a que tantas empresas privadas ven la efectividad de las operaciones fiscales como una ventaja competitiva y porque 81 % de las empresas privadas “están de acuerdo” o “fuertemente de acuerdo” en que sus juntas directivas y C-suite ven la función fiscal como un socio estratégico para el negocio, alrededor del 90 % de las empresas privadas están considerando el co-sourcing en algunas funciones fiscales para ayudar a cumplir esas expectativas. 

"Hoy en día, se espera que los departamentos de impuestos estén comprometidos y aporten información al negocio", dice Desmond Teo, Asia Pacific EY Private Tax Leader. "Esto es más difícil que nunca con tantas exigencias; Por lo tanto, cuanto más podamos hacer para animar a los profesionales de los impuestos a centrarse realmente en cómo los impuestos afectan a la empresa en lugar de realizar tareas repetitivas y rudimentarias, más valor tendrán".

Sin duda, para las empresas privadas, estos conocimientos ayudan a la empresa a cumplir con características y objetivos únicos, incluido el propósito y los legados de los propietarios. Por ejemplo, mientras que solo el 21 % de las empresas privadas clasificaron la "responsabilidad social" como su principal prioridad para la relación entre los impuestos y sus ambiciones de crecimiento empresarial, alrededor del 29 % la clasificó en segundo lugar; Ese total combinado del 50% en realidad superó al 49 % que calificó "valor y ventaja competitiva" como sus opciones número 1 y 2 para esa relación.

El camino hacia la transformación

Según la encuesta de EY TFO, 76 % de los encuestados de empresas privadas dicen que ya están tomando medidas debido a deficiencias en su modelo operativo actual.

A medida que las empresas privadas crean ese enfoque láser en las funciones fiscales y financieras, muchos se están dando cuenta de que existe un verdadero acto de equilibrio a la hora de lograr los objetivos comerciales mientras se enfrentan a un conjunto distinto de obstáculos.

Según la encuesta, 36 % de los encuestados dijo que la mayor barrera para entregar el propósito y visión de sus funciones fiscales y financieras es la falta de un plan sostenible de datos y tecnología; 29 % nombrando una incapacidad para identificar, evaluar y responder al cambio legislativo y regulatorio; y 27 % una incapacidad para contratar y retener el talento requerido.

El imperativo tecnológico

Dado el ritmo de cambio en el panorama tecnológico y el arte de lo posible para el análisis y reutilización de datos, es comprensible que tantas empresas privadas vean esto como un foco importante. La mayoría de las agendas de transformación en este dominio dependen en gran medida de la tecnología y la innovación de datos para impulsar los beneficios.

“Las funciones fiscales y financieras se enfrentan a desafíos específicos en áreas como los requisitos emergentes de presentación de impuestos digitales, las demandas de las autoridades fiscales en torno a los datos y la necesidad de hacer todo a una mayor velocidad”, dice Victoria Price, EMEIA EY Private Tax Leader.

La realidad es que el uso de tecnología líder va a ser cada vez más crítico para impulsar la calidad, el valor y la eficiencia, y requerirá inversión y movimientos audaces.  Según la encuesta de EY TFO, las empresas privadas estiman que gastarán un promedio de 3 millones de dólares solo en tecnología fiscal durante los próximos tres años.

Mientras tanto, incluso cuando realizan inversiones incrementales en tecnología, estas mismas empresas se ven sometidas a una presión cada vez mayor para reducir costos: el 94 % tiene previsto reducir el presupuesto de las funciones fiscales y financieras en los próximos dos años.

Reducción de costos
de los encuestados planean reducir el presupuesto de la función fiscal y financiera

Regulación y talento

Esto se produce en un momento en que las interrupciones en la agenda fiscal parecen estar acelerándose a medida que el mundo intenta superar la pandemia. Dado que se espera que el proyecto BEPS 2.0 de la OCDE entre en vigor en 2023, así como la directiva de la UE contra la elusión fiscal (ATAD 3) en 2024, junto con otros cambios en la regulación fiscal, los requisitos de información y transformación solo se volverán más onerosos para las empresas privadas.

De acuerdo con la Encuesta Internacional de Impuestos y Precios de Transferencia de EY de 2021, 76 % de los encuestados dicen que están siendo desafiados por el gran volumen, ritmo y complejidad de las reformas fiscales globales.

Además, el 62 % de los encuestados señaló que cumplir con los requisitos emergentes de presentación de impuestos digitales aumentará aún más la carga de trabajo para las funciones fiscales y financieras. El costo de responder a estas nuevas obligaciones será considerable y seguirá aumentando. Las empresas privadas encuestadas indican que esperan gastar una media de 11 millones de dólares en los próximos cinco años simplemente para cumplir con estos requisitos emergentes de declaración de impuestos digitales.

Quizás más fundamental que las inversiones en tecnología y las regulaciones cambiantes es la fuerza laboral del futuro necesaria para respaldar la estrategia y las funciones fiscales y financieras. En todo el mundo, hemos asistido a la "Gran Reorganización" del talento, con empleados que exigen nuevas formas de flexibilidad y una mayor remuneración. Según nuestra encuesta de TFO, el 94 % de las empresas esperan que necesiten mejorar las habilidades de su personal de impuestos y finanzas para abordar las nuevas habilidades resultantes de los requisitos emergentes de datos, procesos y tecnología durante los próximos tres años.

"Encontrar el talento adecuado es uno de los mayores desafíos que enfrentan las empresas hoy en día", dice Jim Givens, Americas EY Private Tax Leader. "Muchas empresas están buscando formas creativas y sostenibles de acceder a las habilidades financieras y fiscales de otros para complementar sus funciones internas".

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Por qué el co-sourcing es cada vez más parte de la solución

Las empresas privadas de hoy en día continúan creciendo a buen ritmo, trabajando arduamente para mantenerse enfocadas en las ambiciones estratégicas y el propósito, al tiempo que abordan interrupciones sin precedentes que afectan las funciones fiscales y financieras críticas. Muchas de estas empresas ya han sido muy proactivas, adaptándose internamente y tirando de las palancas que tienen bajo su control para transformarse internamente. Sin embargo, los desafíos y las oportunidades continúan evolucionando, y el ritmo del cambio es difícil de igualar.

Si bien algunas empresas privadas buscan desarrollar capacidades internas, cada vez más están respondiendo a estas presiones recurriendo a colaboraciones estratégicas de co-sourcing para impulsar el valor, gestionar el riesgo y respaldar la transformación. De acuerdo con la encuesta de EY TFO, la tendencia de co-sourcing está siendo impulsada por la necesidad de apoyar una transformación integral y un equilibrio de tres beneficios significativos para la función fiscal interna: reducción del perfil de riesgo fiscal (39 %), reducción de costos (33 %) y aumento del valor (28 %).

La encuesta de EY TFO muestra que el 74 % de las empresas privadas son más propensas que no a co-contratar actividades fiscales y financieras selectas durante los próximos 24 meses. Para muchos, un enfoque híbrido que combine actividades internas y compartidas es una opción eficaz. Las empresas que emprenden tales transformaciones están mejor posicionadas para redirigir los recursos y enfocarse en las cuestiones financieras y fiscales más estratégicas”.

"Elegir dónde enfocar el tiempo y las inversiones puede ser el aspecto más significativo, incluso abrumador, de las funciones, estrategias, transformación y las funciones fiscales y financieras de hoy", dice Jim Hunter, Global EY Tax Platform Leader. "Aun así, las innovaciones en el mercado ofrecen oportunidades sin precedentes para aquellos que pueden acceder a prácticas líderes. Ahora es el momento de reevaluar la estrategia y el enfoque para alcanzar el equilibrio adecuado para respaldar el crecimiento empresarial. Esto podría significar actividades de contratación conjunta que son necesarias, pero que tal vez no sean esenciales o en las que las inversiones y capacidades requeridas sean difíciles, si no imposibles, de sostener por sí solas". 

 

Cuatro pasos hacia una transformación exitosa para las empresas privadas

Las empresas privadas necesitan una estrategia de transformación que sea holística, flexible y que tenga el alcance de evolucionar y adaptarse a los cambiantes panoramas de talento, regulatorios y tecnológicos. Los siguientes pasos pueden actuar como una guía para una transformación exitosa y sólida:

1. Reevaluar el modelo operativo

Incluso si se han realizado cambios transformacionales en el modelo operativo, las empresas privadas deben realizar evaluaciones continuas para mantenerse al día e identificar brechas particularmente en las personas, los métodos y la tecnología.

2. Determinar lo que se ejecuta internamente

La entrega interna puede ser apropiada para actividades de alto valor, como el análisis o la gestión de controversias fiscales. Sin embargo, para que esto sea efectivo, se requerirá un grado de transformación interna para mejorar y actualizar las personas, los procesos de datos y la tecnología existentes.

3. Decidir para qué cuestiones se recurrirá al co-sourcing

Puede resultar más ventajoso para las empresas privadas realizar algunas actividades en régimen de co-sourcing, especialmente aquellas que son más rutinarias, altamente repetibles o basadas en datos, como completar las declaraciones de impuestos, los expedientes reglamentarios y la recopilación de datos.

4. Considerar un enfoque híbrido

Algunas empresas privadas verán el valor de un enfoque híbrido en el que continúen siendo propietarias y dotadoras de personal de algunos procesos y actividades fiscales y financieros, mientras que comparten el abastecimiento de otros. Este enfoque puede potenciar las funciones fiscales y financieras para que se conviertan en un socio de valor añadido para la empresa, dándoles espacio para centrarse en actividades que mejoren los resultados. 

Resumen

Una encuesta de EY encuentra que las empresas privadas tienen más probabilidades que las públicas de ver que la entrega de funciones fiscales y financieras eficientes les da una ventaja competitiva.

Sin embargo, enfrentan muchas de las mismas presiones externas que las que cotizan en bolsa, incluyendo mantenerse al día con el ritmo del cambio legislativo, encontrar y retener el talento adecuado y garantizar que tengan la tecnología adecuada para funcionar de manera eficiente.

La transformación de la función impositiva y financiera para las empresas privadas puede ayudar a brindar el servicio que esperan los propietarios. Esto, a su vez, puede ayudar a las empresas privadas a cumplir sus ambiciosas metas y lograr un crecimiento robusto.

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