CFDI 4.0 y CFDI de retenciones e información de pagos 2.0: actualizaciones y nueva herramienta Cédula de datos fiscales

El viernes, 31 de marzo de 2023, concluye el plazo para poder emitir un CFDI en su versión 3.3 y CFDI de retención de contribuciones e información de pagos en versión 1.0. A partir del sábado, 1 de abril de 2023, únicamente se podrá emitir un CFDI en su versión 4.0 y CFDI de retención de contribuciones e información de pagos en su versión 2.0. Adicionalmente el Servicio de Administración Tributaria (SAT) dio a conocer la nueva herramienta Cédula de datos fiscales.

A continuación, se presentan los aspectos que consideramos más relevantes.

Novedades en materia de CFDI versión 4.0 y CFDI de retención de contribuciones e información de pagos 2.0

El pasado 8 de marzo de 2023 el SAT dio a conocer en su portal de internet diversas adecuaciones —principalmente de forma— a las Guías de llenado del CFDI, los catálogos, las Guías de llenado del CFDI de nómina y CFDI de recepción de pagos, así como a la matriz de errores que deben aplicar los proveedores de certificación de expedición de CFDI.

Entre otros cambios, se tienen los siguientes:

• Guía de llenado CFDI de pagos. Se amplía la longitud del campo “EquivalenciaDR”, permitiendo el registro de hasta 10 decimales.
• Guía de llenado CFDI de pagos. Se actualiza la forma de calcular los montos cuando la moneda origen del CFDI de ingreso y la moneda de pago no sean iguales entre sí.
• Guía de llenado CFDI de Nómina. En el campo “Sello”, se elimina lo referente al certificado de la e.firma que pueden utilizar las personas físicas.
• Guía de llenado CFDI Global. Actualización en los permisos cuya nomenclatura se debe registrar dentro del atributo “NoIdentificacion” del Apéndice 3 Instrucciones de llenado en el CFDI global aplicable a Hidrocarburos y Petrolíferos.
• Anexo 20. Actualización en los permisos cuya nomenclatura se debe registrar dentro del atributo “NoIdentificacion” y se adiciona en la nota del campo “NoIdentificacion” del Apéndice 11 a la Secretaría de Energía.
• Matriz de errores CFDI de retenciones. Cuando se incluya la clave genérica en el campo del RFC del receptor, ahora se deberá incluir en el nombre del receptor la etiqueta “PÚBLICO EN GENERAL”.

Nueva herramienta digital: Cédula de datos fiscales

Adicional a lo anterior, el SAT puso a disposición de los contribuyentes una nueva herramienta digital Cédula de datos fiscales con la cual se puede consultar el nombre, la denominación o razón social, clave en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC), el código postal y régimen fiscal del contribuyente, la información que será necesaria para poder generar CFDI en versión 4.0 CFDI de retención de contribuciones y la información de pagos versión 2.0, según corresponda.

Esta herramienta se suma al Servicio para la Obtención de Datos Fiscales de los Trabajadores conforme a la Regla 2.7.1.48 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2023 y a la aplicación de SAT ID, donde también se puede solicitar la Constancia de Situación Fiscal.

Para poder obtener la Constancia, únicamente se necesita:

1. El RFC o CURP y aceptar términos y condiciones:

2. Seleccionar el correo al cual se enviará el documento. Cabe destacar que los correos que aparecerán son los que se encuentran registrados en la plataforma del SAT:

Fuente: Datos fiscales (sat.gob.mx)

Ahora bien, en caso de que sea necesario actualizar el correo que tiene el SAT en sus bases de datos; se puede realizar ingresando a la página Portal de trámites y servicios - SAT y en la parte inferior izquierda encontrará el minisitio de Buzón Tributario.

Una vez en el minisitio se habilitará lo siguiente ya que, si no se cuenta con RFC y contraseña, no será posible realizar la actualización de medios de contacto y se deberá acudir directamente a las oficinas.

Dando cerrar en la pantalla anterior del lado derecho ingresar a la opción “Actualiza tus medios de contacto” y luego dar clic donde dice aquí.

Posteriormente ingresará con RFC y contraseña y podrá realizar los cambios pertinentes.

Fuente: (24) ¿Cómo actualizar los medios de contacto en tu Buzón Tributario? - YouTube

Estas herramientas serán de utilidad para que los contribuyentes puedan generar sus CFDI en la versión 4.0; sin embargo, dichos cambios también representan un reto para los contribuyentes ya que, a pocos días de concluir el periodo de convivencia entre la versión 3.3. y 4.0 del CFDI, podría resultar difícil su parametrización.

Recomendamos a nuestros lectores estar atentos a nuevos cambios o precisiones que haga la Autoridad para implementarlos antes del 31 de marzo de 2023 o, en su caso, a posibles prórrogas adicionales.

Para mayor información sobre este comunicado, por favor contactar a los siguientes profesionales: