Transacciones forenses

El equipo de Transacciones forenses ayuda a las organizaciones y asesores legales a identificar y mitigar los riesgos financieros, operativos y reputacionales inherentes a las fusiones y transacciones de adquisición. 

Qué puede hacer EY

A lo largo del ciclo de vida de M&A, los equipos de EY ayudan a las organizaciones y sus asesores a navegar el riesgo y las oportunidades inherentes a las transacciones de M&A. Antes de la transacción, los equipos de EY ofrecen valor analizando los impulsores clave de las transacciones financieras en el acuerdo de ventas y compras (SPA, por sus siglas en inglés), mientras tanto mitigan la reputación potencial y los desafíos regulatorios de la conducta comercial anterior. Después de la transacción, los equipos de EY ayudan a las empresas a identificar, mitigar y resolver partidas financieras en disputa, y a garantizar un entorno estable de cumplimiento continuo.

Servicios previos a la transacción

El éxito de las transacciones forenses se basan en vendedores bien preparados y compradores diligentes. Antes de cerrar cualquier acuerdo, ambas partes deben analizar una serie de riesgos para reducir la posible pérdida de valor de la operación. Estos riesgos pueden incluir fraude, soborno, corrupción, restricciones al comercio y exportación, otros conflictos de interés, integridad de terceros, reputación e investigaciones regulatorias. Sea cual sea el lado del análisis forense de una transacción en el que te apoyemos, los profesionales de EY te ayudan a mitigar estos riesgos durante la fase de preparación y antes de proceder a firmar para contribuir a proteger y aportar valor a la transacción.

  • Due diligence forense

    • Llevar a cabo la due diligence forense de integridad, incluido el análisis de antecedentes de ejecutivos clave y contrapartes
    • Evaluar los riesgos que pueden causar daños importantes a la reputación o financieros (fraude, soborno y corrupción, lavado de dinero, sanciones económicas y conflicto de intereses)
    • Estrategias de reducción de riesgos recurrentes frente a no recurrentes, incluida la evaluación e integración del programa de cumplimiento existente
    • Due diligence forense de contratos gubernamentales (por ejemplo, exposición a riesgos de soborno en la contratación)
    • Realizar análisis de hechos y pruebas de transacciones
  • Asesoramiento previo a la firma de SPA

    • Centrar el resultado de las negociaciones comerciales trabajando contigo y tus asesores para incorporar disposiciones específicas en el SPA
    • Aconsejar sobre los méritos de los diferentes mecanismos de precio de compra (por ejemplo, locked box vs. completion accounts)
    • Apoyar las negociaciones previas a la firma (por ejemplo, tratamiento de la deuda, efectivo y capital de trabajo, objetivo de ingresos apropiado, fuga permitida)
  • Asistencia previa a la finalización

    • Realizar ejecuciones de prueba de la cuenta de finalización (por ejemplo, capital circulante neto, ganancias)
    • Ayudar en el proceso de estimación de la deuda neta de cierre y del capital circulante para determinar la contraprestación inicial a pagar en el momento de la finalización
    • Centrar el resultado de las negociaciones comerciales trabajando contigo y tus asesores para incorporar disposiciones específicas en el acuerdo de compraventa
    • Asesorar sobre los méritos de los diferentes mecanismos de precio de compra (por ejemplo, locked box vs completion accounts)
    • Apoyar las negociaciones previas a la firma (por ejemplo, el tratamiento de la deuda, el efectivo y el capital de explotación; objetivos adecuados de ganancias; fugas permitidas)

Servicios posteriores a la transacción

Los participantes experimentados del mercado saben que haber completado el acuerdo es menos de la mitad del desafío. Las incertidumbres relacionadas con las valoraciones, los ajustes de capital de trabajo y los ingresos, junto con el aumento de las inversiones en mercados emergentes, exponen a las partes que realizan transacciones a riesgos importantes incluso después de que se complete el acuerdo. El cierre exitoso, la navegación por la integración financiera y operativa y el impulso de las sinergias esperadas brindan oportunidades y riesgos. Los equipos de EY te ayudan a identificar, responder y mitigar los desafíos financieros y de cumplimiento posteriores a la operación para lograr que los acuerdos exitosos lleguen a buen término.

  • Servicios de investigación y cumplimiento

    • Asistir en el desarrollo de programas de cumplimiento antifraude, antisoborno y anticorrupción
    • Realizar evaluaciones de riesgo posteriores al cierre; asesorar sobre los programas de riesgo de cumplimiento y realizar el monitoreo del cumplimiento
    • Aprovechar la analítica de datos para realizar una due diligence mejorada con datos adicionales del negocio adquirido, después de la transacción
    • Llevar a cabo investigaciones de fraude
  • Preparación y revisión de las cuentas de cumplimiento

    • Asesorar sobre los méritos de diferentes mecanismos de compra-precio
    • Apoyar las negociaciones previas a la firma (por ejemplo, tratamiento de la deuda, efectivo y capital de trabajo, objetivo de ingresos apropiado, fuga permitida)
    • Enfocar el resultado de las negociaciones comerciales trabajando contigo y tus asesores para incorporar disposiciones específicas dentro del acuerdo de compra
  • Litigio de cuentas de cumplimiento

    • Realizar ejecuciones de prueba de la cuenta de finalización (por ejemplo, capital circulante neto, ganancias)
    • Ayudar en el proceso de estimación de la deuda neta de cierre y del capital circulante para determinar la contraprestación inicial a pagar en el momento de la finalización
  • Determinación del experto contable (cuenta neutral)

    • Ayudar con el desarrollo de programas antifraude o cumplimiento ABAC
    • Realizar evaluaciones de riesgo posteriores al cierre; asesorar sobre los programas de riesgo de cumplimiento y realizar el monitoreo del cumplimiento
    • Aprovechar la analítica de datos para realizar una mayor due diligence con datos adicionales del negocio adquirido, después del cierre
    • Llevar a cabo investigaciones de fraude
  • Servicios de peritaje

    • Asesorar y ayudar con la preparación o revisión de cuentas de cumplimiento
    • Formular las posiciones e identificar la documentación de apoyo para los ajustes
    • Asistir a la administración con las solicitudes de información a la otra parte
    • Preparar el aviso de objeción

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