Finanzas, riesgos y cambio actuarial

En Seguros

Ayudamos a las aseguradoras a cumplir con las nuevas normas de contabilidad regulatoria, al tiempo que gestionamos los costos, la eficiencia operativa y la integración e implementación de sistemas y datos en todas las funciones financieras, de riesgos y actuariales.

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Equipo

Leonardo Costa

Leonardo Costa

Assurance Managing Partner en EY Uruguay

Mariana Servente

Mariana Servente

Socia de Assurance EY Uruguay

Qué puede hacer EY

Nuestro dedicado equipo de profesionales financieros, de riesgos y actuariales  tiene conocimientos técnicos y comprende la industria de seguros. Trabajando con ustedes, les proporcionamos los conocimientos, las herramientas y las plataformas que necesitan para transformar los sistemas antiguos, implementar nuevas tecnologías para optimizar las operaciones y conectar las funciones financieras, de riesgo y actuariales.

Hemos desarrollado con éxito soluciones que gestionan el cambio impulsado por:

  • Intensificación de los regímenes reguladores prudenciales
  • El cambio contable y la necesidad de transformación financiera
  • La necesidad de fortalecer e integrar las capacidades de gestión de riesgos
  • Aumento de los estándares de conducta empresarial o de interacción con el cliente, y de la agenda de cumplimiento
  • Las presiones comerciales derivadas de un entorno macroeconómico difícil, combinadas con la mejora de los requisitos reglamentarios

  • Cambio contable

    La aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) 17 y NIIF 9 supondrá un cambio significativo para las aseguradoras. Se renovarán las personas, los procesos y los sistemas para que cumplan las nuevas normas, y los CFOs evaluarán las repercusiones estratégicas de un nuevo marco de presentación de informes.

    Además, la evolución de la gestión del capital y la presentación de informes reglamentarios exigirá que las entidades concilien los distintos parámetros de las distintas bases de presentación de informes.

    Apoyamos a nuestros clientes a lo largo de todo el proceso de cambio contable, con servicios que incluyen:

    • Revisión de las evaluaciones de impacto financiero y operativo
    • Entrenamiento sobre las implicaciones de las nuevas normas de información — Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (FASB)
    • Elaborar estrategias de ejecución, hojas de ruta y presupuestos
    • Construcción de nuevos procesos y sistemas
    • Desarrollo de la historia del inversor del futuro

  • Regulación cautelar

    En muchos países, la regulación cautelar de las aseguradoras se está volviendo más transparente y sensible al riesgo, así como es más acorde con los Principios Básicos de Seguros emitidos por la Asociación Internacional de Supervisores de Seguros.

    Los nuevos regímenes reguladores prudenciales, como Solvencia II en Europa, siguen a menudo un enfoque de "tres pilares":

    • Demostración de recursos financieros adecuados (Pilar 1)
    • Sistemas de gobernanza (Pilar 2)
    • Mejora de la divulgación (Pilar 3)

    Con reguladores enfocados en compañías de importancia sistémica y aquellas consideradas "demasiado grandes para fallar", podemos ayudar a las aseguradoras a desarrollar capacidades avanzadas en áreas críticas:

    • Planificación de la recuperación y resolución
    • Regulación, gobernanza y proceso prudencial
    • Informes de regulación o valor, y revelaciones de riesgo

  • Optimización comercial

    La intensificación de las regulaciones, las presiones competitivas y la complejidad del mercado han creado una nueva urgencia para que las aseguradoras optimicen sus estructuras organizativas. La presión financiera también está impulsando la necesidad de simplificación.

    Mejorar la eficiencia del capital y crear una estructura resoluble son algunas de las principales prioridades de las aseguradoras, con objetivos generales para maximizar los rendimientos y reducir la volatilidad.

    Trabajamos con los clientes para desarrollar nuevas capacidades, incluyendo:

    • Articulación efectiva de la "historia del inversor" a inversores y analistas
    • Gestión del rendimiento empresarial y definición de nuevas métricas
    • Optimización del capital y de la estructura corporativa
    • Inversiones en seguros, con un enfoque en clases de activos no estándar y un modelado de activos y pasivos más efectivo
    • Gestión de riesgos centrada en la cobertura de los riesgos de activos y pasivos, como son el riesgo de tipo de interés y el riesgo de longevidad

  • Transformación

    Para muchas aseguradoras, las capacidades financieras, de riesgo y actuariales han crecido orgánicamente con el tiempo. Con demasiada frecuencia, estas nuevas estructuras no son ágiles, eficientes o están alineadas entre sí o con el negocio.

    Las finanzas deben cumplir un conjunto de requisitos cada vez más amplio y complejo, con procesos fiables y de calidad en plazos muy ajustados.

    El riesgo debe proteger eficazmente el balance de riesgos inesperados, a la vez que añade valor a la toma de decisiones de negocio dentro de unas estrictas restricciones de costos.

    El actuario es un componente clave tanto de las finanzas como del riesgo, así como el propietario de los procesos de constitución de reservas y capital.

    Apoyamos a nuestros clientes en el diseño e implementación de:

    • Funciones financieras, de riesgo y actuariales adecuadas para cumplir los últimos requisitos normativos y de presentación de informes
    • Funciones financieras, de riesgo y actuariales eficientes respaldadas por datos y tecnología comunes
    • Agregar valor a las funciones financieras y actuariales capaces de comprometerse efectivamente con el negocio.

  • Cumplimiento

    El cambio normativo y la intervención en el sector de los seguros están aumentando en muchos mercados. Las aseguradoras y los corredores se enfrentan a retos a la hora de gobernar y controlar sus negocios, gestionar a los clientes (o, en términos normativos, "gestionar los riesgos de conducta") y proponer soluciones cuando las cosas van mal.

    Ayudamos a las aseguradoras en cuatro áreas clave:

    • Evaluación de la eficacia de los marcos de gobierno corporativo y de control
    • Desarrollo de marcos de gestión de riesgos de conducta e información de gestión
    • Gestionar los principales ejercicios de reparación relacionados con las ventas fraudulentas
    • Interpretación y aplicación de la legislación y de la normatividad

Cómo EY puede ayudar

Implementación de la NIIF 17

La NIIF 17 es el mayor cambio contable de seguros en décadas. Nuestro equipo experto entiende los problemas técnicos y empresariales en torno a la NIIF 17 y puede trabajar con ustedes para lograr el cumplimiento que está alineado con sus programas de transformación financiera.

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Transformación digital

Colaboramos con las aseguradoras en programas de transformación tecnológica y el despliegue de herramientas digitales. Desde el concepto hasta la implementación, trabajamos con ustedes para desarrollar estrategias que optimicen el rendimiento, impulsen la eficiencia y mejoren la calidad.

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