¿Puede la automatización ser rentable y eficaz contra el delito fiscal?
En 2010, el Gobierno de EE.UU. aprobó la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA, por sus siglas en inglés), una normativa financiera histórica que obliga a las empresas de servicios financieros de todo el mundo a informar sobre cualquier activo extranjero que posean los titulares de cuentas con sede en Estados Unidos.
El programa de cumplimiento – un esfuerzo por identificar y remediar los casos de evasión fiscal – se reprodujo entonces a nivel mundial con la introducción del Estándar Común de presentación de Informes (CRS, por sus siglas en inglés) en 2014. Desarrollado por la OECD, el CRS aplica principios similares a la FATCA, pero a nivel mundial, lo que da lugar a un intercambio intergubernamental de datos fiscales de los clientes en más de 100 jurisdicciones que han adoptado el CRS.
Sin embargo, a pesar de ser una herramienta eficaz para combatir el fraude fiscal, la aplicación de la FATCA y el CRS ha sido costosa para las instituciones financieras de todo el mundo, con cientos de millones de dólares en costos en todo el sector de los servicios financieros.
Un banco mundial temía que ocurriera lo mismo con su implementación del cumplimiento del CRS. Aunque deseaba cumplir las normas reglamentarias y apoyaba sus objetivos de lucha contra la delincuencia fiscal, también quería encontrar una forma de gestionar los costos de cumplimiento. Para ello, recurrió a los equipos de EY para que le ayudaran a desarrollar una solución rentable para apoyar el cumplimiento efectivo de la normativa.
Aprovechar la automatización para crear un cumplimiento continuo
En un principio, el banco presentó solicitudes de propuestas para siete áreas diferentes que creían que debían abordarse – con la intención inicial de contratar a siete proveedores de servicios distintos. Sin embargo, los equipos de EY evaluaron el problema y reconocieron que podían ayudar al cliente a abordar todas sus necesidades con una única solución. A partir de 2016, los equipos de EY se incorporaron para construir y proporcionar esta solución integral.
Al ponerse en marcha en 2018, la solución tenía dos componentes principales: un motor de informes automatizados y un motor de clasificación de datos.
El núcleo de la solución se construyó con tecnología de pila de Microsoft, y ofrece una amplia gama de soluciones fiscales para clientes. Estas permiten al cliente cumplir con sus requisitos detallados de cumplimiento de los impuestos de los clientes de una manera rentable y automatizada.
El conjunto de soluciones de EY Customer Tax Operations and Reporting Services (CTORS, por sus siglas en inglés) puede proporcionarse a los clientes como un servicio administrado, a través de nuestras instancias alojadas en Microsoft Azure. También puede desplegarse directamente a los clientes a través de entornos locales o en la nube.
El motor de clasificación de datos y de elaboración de informes adoptado por el banco ayuda de varias maneras. Ayuda a la revisión automatizada de los cambios de situación fiscal cuando un cliente cambia sus datos personales (por ejemplo, tras un cambio de dirección). Permite determinar de forma automatizada los clientes cuyos datos deben ser declarados. Y automatiza la elaboración de los expedientes que deben presentarse a las autoridades fiscales de todo el mundo.
Además, los equipos de EY se encargan del mantenimiento de las soluciones, lo que determina que las normas y los requisitos fiscales de las mismas se ajusten a un panorama normativo en constante cambio. Los equipos de EY, que tienen oficinas en todo el mundo y cubren más de cien jurisdicciones fiscales, pueden observar las condiciones normativas locales y actualizar la plataforma en consecuencia, con lo que las medidas de cumplimiento del banco cambian a su vez.
Por ejemplo, si la normativa fiscal cambiara en Malasia, los equipos regionales de EY lo señalarían y actualizarían las soluciones afectadas. El cumplimiento del banco estaría garantizado, sin que los stakeholders internos tuvieran que mover un dedo. Esta información se incorpora a una biblioteca de información sobre la normativa fiscal, que puede utilizarse para otros clientes.
Además de los elementos de servicios administrados, la solución también proporciona al banco un mayor acceso a los datos operativos y de los clientes, lo que ofrece la oportunidad de generar conocimientos mucho más profundos sobre el comportamiento de los clientes y otros riesgos operativos.
Ayudar a reducir los costos de los bancos, al tiempo que se lucha contra el fraude fiscal global
Gracias a la solución de EY, el banco dispone ahora de una solución potente, rentable y automatizada, que permite el pleno cumplimiento de la normativa fiscal global. También ha mejorado la visibilidad de su riesgo y situación fiscal, y disfruta de una reducción de los costos operativos. Los sistemas desarrollados por los equipos de EY se han hecho cargo del procesamiento diario de datos de millones de clientes del banco, que ahora está totalmente equipado para ayudar a las autoridades fiscales a identificar y combatir la evasión fiscal en todo el mundo.
Pero el impacto del proyecto ha ido más allá del propio banco. Paralelamente al desarrollo del proyecto inicial, los equipos de EY también trabajaron para desarrollar una solución global de cumplimiento fiscal, utilizando el trabajo con el cliente inicial como piloto.
La solución da servicio a unos 500 clientes de servicios financieros de todo el mundo, desde pequeños gestores de patrimonio hasta grandes bancos y aseguradoras. De hecho, estimamos que alrededor del 80 % de los impuestos declarados sólo en el Reino Unido se han hecho a través de los servicios y soluciones de EY. Ahora es algo más que una solución puntual – es un potente servicio de utilidad de cumplimiento fiscal conectado.
Todo ello está ayudando a los bancos y a las autoridades de todo el mundo a reducir costos, luchar contra los delitos fiscales y fomentar la confianza en el sector de los servicios financieros globales en su conjunto.
Equipo
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