Capítulo 1
Cerrar la brecha entre intenciones y comportamientos
La mensajería corporativa no es suficiente para crear una cultura de integridad.
El Informe de Integridad Global 2022 de EY revela que la pandemia ha dificultado que las empresas actúen con integridad. Aunque los programas de cumplimiento han crecido a escala, los líderes organizacionales parecen haberse vuelto más tolerantes al comportamiento poco ético, especialmente entre ellos. El informe muestra que un número creciente de encuestados estaría dispuesto a ignorar la conducta no ética de proveedores, distribuidores u otros terceros; falsificar registros financieros; o engañar a terceros, como auditores o reguladores.
La encuesta de este año muestra que los estándares en la parte superior han disminuido significativamente desde el inicio de la pandemia: más de 4 de cada 10 (42 %) miembros de la junta están de acuerdo en que se tolera el comportamiento poco ético de los directivos o altos cargos en sus organizaciones (frente al 34 % en 2020), y más miembros de la junta (34 %) están de acuerdo en que es fácil eludir las reglas comerciales en su organización que en 2020 (25 %).
El Informe de Integridad Global 2022 de EY muestra un aumento en la conciencia de los riesgos, especialmente cuando se trabaja con proveedores y terceros. La actividad de fusiones y adquisiciones, actualmente en funcionamiento a nivel histórico, también expone a la organización a riesgos significativos. En comparación con hace dos años, la conciencia de los riesgos cibernéticos aumentó del 20 % al 27 %; las incorrecciones contables aumentaron del 17 % al 25 %; y las relaciones ocultas de alto riesgo aumentaron del 17 % al 24 %.
Capítulo 2
Crear el entorno de integridad óptimo
Los empleados deben sentirse empoderados para hablar y protegidos contra represalias.
La encuesta de este año muestra lo que puede suceder cuando las organizaciones simplemente "marcan las casillas" para crear estándares de integridad sin desarrollar una cultura de integridad más profunda. Los desajustes entre las percepciones de la alta gerencia y sus empleados pueden desarrollarse rápidamente.
Crear un entorno de integridad óptimo es un entorno de toda la empresa, en el que los valores se comparten en todos los niveles de antigüedad y función y hay un alto grado de transparencia y tolerancia cero a la transgresión.
El grado en que las empresas ofrecen protección a los denunciantes en sus organizaciones es un punto de referencia esencial de la cultura de la integridad. Los empleados de todos los niveles deben estar seguros de que pueden informar sin temor a consecuencias negativas y que las violaciones suponen consecuencias. Con demasiada frecuencia, los empleados sienten que los informes no desencadenarán cambios: de hecho, los encuestados afirman que la razón dominante (38 %) para no informar es la preocupación que no se tome ninguna medida (de 33 % en 2020).
“Es fundamental que la gerencia y los empleados confíen en que los denunciantes están protegidos”, dice Feig. “Es una protección mutua: pedimos que los empleados mantengan el negocio seguro y, a cambio, debemos protegerlos de cualquier consecuencia negativa”. Es alentador ver que las medidas de protección han mejorado significativamente en los últimos tres años.
Capítulo 3
Impulsar un futuro sostenible
La tecnología puede desempeñar un papel integral en la estrategia de cumplimiento de una empresa.
Una buena gobernanza y transparencia son esenciales para la confianza que sustenta al gobierno, los mercados de capitales y la sociedad.
Las reputación corporativa y las carreras de los CEO se destruyen rápidamente por las divulgaciones públicas de una brecha de "decir - hacer", y esas reputaciones se examinarán aún más de cerca a medida que entren en vigor las rigurosas obligaciones de divulgación sobre el desempeño ESG de una empresa.
Los líderes pueden aprovechar el momento para impulsar el cambio y dinamizar la agenda de integridad. Las organizaciones están aprovechando la analítica de datos sofisticada que puede mapear el comportamiento humano para identificar posibles cambios adversos en las operaciones cotidianas de una unidad de negocio, equipo o departamento. Estas pueden ser señales de advertencia tempranas de una cultura inconsistente o en proceso de erosión.
“La tecnología es la gran jugada en el avance de la agenda de integridad”, dice Corey Dunbar, Principal, Forensic & Integrity Services, Ernst & Young LLP, Estados Unidos. "Desde líneas directas anónimas hasta la aplicación de normativas, habrá menos lugares para ocultar, ya que los datos aumentan la transparencia de todas las interacciones y transacciones de una empresa". Enfocándose en formas basadas en la tecnología y en los datos para medir la cultura de integridad y construir los controles, procesos e información adecuados, las empresas pueden transformar sus programas de cumplimiento para crear valor a largo plazo.
Cinco acciones para acelerar la agenda de integridad
1. Conocer realmente el negocio
Las evaluaciones de riesgo de fraude y corrupción están en el corazón del viaje para proteger su organización. Más allá de eso, deben tomarse en serio de arriba hacia abajo, estar habilitadas para datos y realizarse de manera regular y sólida con cualquier brecha o debilidad expuesta.
2. Poner al ser humano en cumplimiento
Reconocer que los sistemas y procesos no cometen fraude, los humanos lo hacen. Los mejores marcos de cumplimiento se pueden violar si no hay una cultura de hacer lo correcto, lo que hace que construir una cultura de integridad fuerte sea tan importante como el entorno de control.
3. Ser un empoderado por el poder de sus propios datos
Tratar el crecimiento de los volúmenes de datos como una oportunidad para ayudar al combate del fraude, no como una amenaza. Utilizar sus propios datos para detectar comportamientos irregulares y guiar su respuesta para prevenirlos e investigarlos. Buscar formas de recopilar datos que respalden el proceso de ESG y se alineen con su agenda de integridad.
4. Educar, no entrenar
Como destaca el informe, el mensaje de integridad está llegando lentamente y, sin embargo, está creciendo el apetito por la mala práctica. Continuar el proceso de comunicación y creación de conciencia pasando de la capacitación a la educación, para que todos comprendan el "por qué", así como el "qué" de la integridad del negocio.
5. Denunciar y apoyar la denuncia de irregularidades
Ofrecer a las personas la oportunidad de denunciar sospechas de irregularidades, de buena fe, y hacerlas sentir seguras al establecer que existe protección contra represalias.
Resumen
La integridad en los negocios no se trata de cumplimiento y gestión de riesgos: se trata de proteger la organización, sus activos y su reputación. Es fundamental fomentar la confianza entre accionistas y ejecutivos, empresas y empleados, proveedores y socios. El Informe de Integridad Global 2022 evidencia una advertencia para que las juntas corporativas, los directores legales y los directores de cumplimiento se centren en altos estándares éticos en toda la organización y aprovechen los datos para lograr estos objetivos.
